![]( "Excel-Tipp: Die SCHÄTZER-Funktion und ihre Anwendung im Controlling")
Im
Controlling ist die Analyse von Daten zur Vorhersage von Trends und die Schätzung von Beziehungen zwischen verschiedenen Faktoren essenziell. Eine Funktion, die sich hier als sehr nützlich erweist, ist die
SCHÄTZER-Funktion in Microsoft Excel. Diese Funktion hilft dabei, einen Y-Wert basierend auf einer
linearen Regression zu berechnen. Im Folgenden erkläre ich die Funktion, ihre Einsatzmöglichkeiten und zeige ein Beispiel aus dem Bereich Controlling.
Was ist die SCHÄTZER-Funktion?
Die SCHÄTZER-Funktion (im Englischen als
FORECAST bekannt) wird verwendet, um
Vorhersagen zu treffen, indem ein zukünftiger Wert anhand bestehender Werte geschätzt wird. Die zugrunde liegende Berechnung basiert auf der Methode der linearen Regression.
Die Syntax der Funktion lautet:
SCHÄTZER(x; bekannte_Y-Werte; bekannte_X-Werte)
- x: Der Datenpunkt, für den der Wert vorhergesagt werden soll.
- bekannte_Y-Werte: Die abhängigen Werte der linearen Beziehung.
- bekannte_X-Werte: Die unabhängigen Werte der linearen Beziehung.
Die Funktion ermittelt den vorhergesagten Y-Wert, indem sie eine
lineare Beziehung zwischen den bekannten X- und Y-Werten herstellt.
Anwendungsbeispiel im Controlling
Ein klassisches Beispiel für den Einsatz der SCHÄTZER-Funktion im Controlling ist die
Prognose von Umsatzwerten basierend auf
vergangenen Verkaufsdaten. Stellen wir uns vor, ein Unternehmen möchte die Umsätze der kommenden Monate auf Basis der Daten der letzten Monate schätzen.
Beispiel:
Angenommen, die
Verkaufsdaten der letzten
sechs Monate sehen wie folgt aus:
|
Monat
|
Umsatz in Tsd. €
|
|
Jan
|
150
|
|
Feb
|
155
|
|
März
|
160
|
|
Apr
|
162
|
|
Mai
|
165
|
|
Juni
|
170
|
Wir möchten nun den
erwarteten Umsatz für den
Monat Juli schätzen.
1. Vorbereitung der Daten:
- X-Werte: 1 (Jan), 2 (Feb), 3 (März), 4 (Apr), 5 (Mai), 6 (Juni).
- Y-Werte: 150, 155, 160, 162, 165, 170.
2. Anwendung der SCHÄTZER-Funktion:
- In einer leeren Zelle die folgende Formel eingeben:
=SCHÄTZER(7;D5:D10;C5:C10)
Hierbei sind die Zellen C5 bis C10 die bekannten X-Werte (
Monatszahlen) und D5 bis D10 die bekannten Y-Werte (
Umsätze). Die 7 soll den 7. Monat, also Juli anzeigen
Für die Monate ist wichtig, dass Sie
Zahlen benutzen, also 1 für Jan, 2 für Feb, usw.
Ergebnis und Interpretation
Das
Ergebnis der Funktion liefert den geschätzten Umsatz für Juli. In diesem Beispiel ist das Ergebnis 174 Tsd. € sein, was zeigt, dass die Umsätze basierend auf der bisherigen Entwicklung weiterhin steigen.
Vorteile der SCHÄTZER-Funktion im Controlling
- Trendvorhersagen: Diese Funktion kann verwendet werden, um Trends in den Verkaufszahlen, Produktionsvolumina oder anderen geschäftlichen Kennzahlen vorherzusagen.
- Einfache Implementierung: Die Verwendung der SCHÄTZER-Funktion ist unkompliziert und erfordert keine speziellen statistischen Vorkenntnisse.
- Zeitersparnis: Manuelle Berechnungen zur Trendanalyse können aufwändig sein. Mit der SCHÄTZER-Funktion lassen sich diese Prozesse stark beschleunigen.
Fazit
Die SCHÄTZER-Funktion ist ein
effektives Werkzeug im Controlling, um Prognosen zu erstellen und fundierte Entscheidungen zu treffen. Mit ihrer Hilfe können Unternehmen ihre Planung präzisieren und auf datenbasierte Zukunftsaussichten vertrauen. Probieren Sie diese Funktion selbst aus, um Ihre Controlling-Analysen effizienter und aussagekräftiger zu gestalten. Es sei erwähnt, dass es sich um eine
Hochrechnung handelt. Weitere Massnahmen, wie z.B. Rabatt-Aktionen, neue Produkte, etc. sind dabei nicht berücksichtigt. Die Hochrechnung ist allerdings ein erster guter Ansatz, um dann den Forecast vom Manager zu erfragen.
letzte Änderung K.D.
am 29.11.2024
Autor:
Kristoffer Ditz
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Autor:in
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Herr Kristoffer Ditz
Kristoffer Ditz ist Leiter der Hanseatic Business School in Hamburg und Dozent an der AMD Modeakademie. Er verfügt über langjährige Erfahrung im Controlling bei Handelsunternehmen. Seine Schwerpunkte sind Ein- und Verkaufscontrolling sowie das Online-Controlling.
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