DZ PRIVATBANK S.A.
Frankfurt am Main
| Herstellungskosten des neuen Verwaltungsgebäudes | 1.800.000 € |
| + Einrichtung der neuen Arbeitsplätze in der Verwaltung | 2.200.000 € |
| + Sonstige Auszahlungen für Investitionen | 4000.000 € |
| = Kapitalvermögen für das Anlagevermögen | 4.400.000 € |

| Berechnung der Kapitalbindungsdauer | |
| Durchschnittliche Lagerdauer des Fertigungsmaterials | 18 Tage |
| + Durchschnittliche Produktionsdauer | 12 Tage |
| + Durchschnittliche Lagerdauer der Fertigprodukte | 12 Tage |
| + Durchschnittliches Zahlungsziel der Kunden | 30 Tage |
| - Zahlungsziel bei den Lieferanten | 20 Tage |
| = Kapitalbindungsdauer | 52 Tage |

| Durchschnittliche Lagerdauer des Fertigungsmaterials | 18 Tage |
| + Durchschnittliche Produktionsdauer | 12 Tage |
| + Durchschnittliche Lagerdauer der Erzeugnisse | 12 Tage |
| + Durchschnittliches Zahlungsziel der Kunden | 30 Tage |
| = Kapitalbindungsdauer | 72 Tage |

| Durchschnittliche Produktionsdauer | 12 Tage |
| + Durchschnittliche Lagerdauer der Erzeugnisse | 12 Tage |
| + Durchschnittliches Zahlungsziel der Kunden | 30 Tage |
| = Kapitalbindungsdauer | 54 Tage |

| Fertigungsmaterial | 130.000 € |
| + Materialgemeinkosten | 75.600 € |
| + Fertigungslöhne | 172.800 € |
| + Fertigungsgemeinkosten | 86.400 € |
| = Ausgabewirksame Herstellungskosten | 464.800 € |
| + 20 % Verwaltungsgemeinkostenzuschlag | 92.960 € |
| + 8 % Vertriebsgemeinkostenzuschlag | 37.184 € |
| = Kapitalbedarf für das Umlaufvermögen | 594.944 € |

| Kapitalbedarf für das Anlagevermögen | 4.000.000 € |
| + Kapitalbedarf des Umlaufvermögens | 594.944 € |
| = Gesamtkapitalbedarf | 4.594.944 € |

| Berechnung der Kapitalbindungsdauer | |
| Durchschnittliche Lagerdauer des Fertigungsmaterials | 2 Tage |
| + Durchschnittliche Produktionsdauer | 12 Tage |
| + Durchschnittliche Lagerdauer der Fertigprodukte | 9 Tage |
| + Durchschnittliches Zahlungsziel der Kunden | 20 Tage |
| - Zahlungsziel bei den Lieferanten | 20 Tage |
| = Kapitalbindungsdauer | 23 Tage |

| Berechnung der Kapitalbindungsdauer | |
| Durchschnittliche Lagerdauer des Fertigungsmaterials | 2 Tage |
| + Durchschnittliche Produktionsdauer | 12 Tage |
| + Durchschnittliche Lagerdauer der Fertigerzeugnisse | 9 Tage |
| + Durchschnittliches Zahlungsziel der Kunden | 20 Tage |
| = Kapitalbindungsdauer | 43 Tage |

| Berechnung der Kapitalbindungsdauer | |
| Durchschnittliche Produktionsdauer | 12 Tage |
| + Durchschnittliche Lagerdauer der Fertigerzeugnisse | 9 Tage |
| + Durchschnittliches Zahlungsziel der Kunden | 20 Tage |
| = Kapitalbindungsdauer | 41 Tage |

| Fertigungsmaterial | 57.500 € |
| + Materialgemeinkosten | 48.375 € |
| + Fertigungslöhne | 131.200 € |
| + Fertigungsgemeinkosten | 65.600 € |
| = Unwirksame Herstellungskosten | 302.675 € |
| + 20 % Verwaltungsgemeinkostenzuschlag | 60.353 € |
| + 8 % Vertriebsgemeinkostenzuschlag | 24.214 € |
| = Kapitalbedarf für das Umlaufvermögen | 387.424 € |

| Zeitraum | Juli | August | September | Oktober | November | Dezember |
| Monatlicher Kapitalbedarf | -70 | -5 | -5 | -12 | 5 | 40 |
| Zeitraum | Juli | August | September | Oktober | November | Dezember |
| -70 | -75 | -80 | -92 | -87 | -47 |

| Kapital | Tage | # |
| 70.000 | 30 | 21.000 |
| 75.000 | 30 | 22.500 |
| 80.000 | 30 | 24.000 |
| 92.000 | 30 | 27.600 |
| 87.000 | 30 | 26.100 |
| 47.000 | 30 | 14.100 |
|
|
Summe: | 135.300 |

|
letzte Änderung W.V.R. am 11.08.2022 Autor: Günther Wittwer Bild: panthermedia.net / Scandinavian Stock |
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