Prozesse beim Controlling im Finanz-und Cash-Management

Erkenntnisse über Kapitalbedarfsplanungen bis zur Finanzierung

Günther Wittwer
 

1. Grundlagen

Der Kapitalbedarf ist die Kapitalmenge, die ein Unternehmen zur Erfüllung seines Betriebszweckes benötigt. In der Praxis entsteht der Kapitalbedarf dadurch, dass die Einzahlungen für Leistungen (Verkaufserlöse) später eintreten als die Ausgleichszahlungen für Investitionen, Handelswaren etc. Grundsätzlich richtet es sich nach der Kapitalbindung im Anlage- und Umlaufvermögen.

1.1 Einfaches Beispiel

* Kapitalbedarf im Anlagevermögen

Im Investitionsplan der Anders-Unternehmensgruppe GmbH ist unter "A. Investitionen Grundstücke" der Inhalt von Tabelle 1 eingetragen:

Tabelle 1
Herstellungskosten des neuen Verwaltungsgebäudes        1.800.000 €
+ Einrichtung der neuen Arbeitsplätze in der Verwaltung 2.200.000 €
+ Sonstige Auszahlungen für Investitionen 400.000 €
= Kapitalvermögen für das Anlagevermögen 4.400.000 €

Letzte Änderung W.V.R am 11.08.2022

Autor(en): Günther Wittwer
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