5. Aufgabe: Cash-flow

a)

Gewinn vor Steuern 3.000.000,00 EUR
+ Abschreibungen 1.800.000,00 EUR
+ Zuführungen zu langfristigen Rückstellungen (Pensionsrückstellungen) 850.000,00 EUR
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
= Brutto-Cash-flow 5.650.000,00 EUR
==========================================================================

b)

Brutto-Cash-flow 5.650.000,00 EUR
- Steuern vom Einkommen und Ertrag 1.200.000,00 EUR
- Dividenden 1.200.000,00 EUR (2/3 von 1.800.000)
-----------------------------------------------------------------------------------
= Netto-Cash-flow 3.250.000,00 EUR
===============================================

Auswertung:

In folgenden sechs Planzeiträumen (2013-2018) wird bei der Spiez GmbH jeweils eine Kapitalfreisetzung von 3.250.000,00 EUR erwartet.

Diese frei verfügbaren Mitteln können für die Tilgung von Krediten oder zur Vornahme von längst oder fälligen Investitionen in Betracht gezogen werden.

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letzte Änderung R. am 25.05.2018
Autor(en):  Günther Wittwer

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