Beispiel indirekte Cash Flow-Ermittlung

Folgendes Schema stellt eine erweiterte Cash Flow-Berechnung auf indirektem Wege dar. Ausgehend vom Jahresüberschuss werden alle nicht zahlungswirksamen Aufwendungen hinzugerechnet und alle nicht zahlungswirksamen Erträge abgezogen. Der wichtigste Teilschritt ist dabei der Cash Flow der laufenden Geschäftstätigkeit, der auch als operativer Cash Flow bezeichnet wird. Er gibt an inwieweit das Unternehmen in der Lage ist, sich selbst zu finanzieren. Der Cash Flow der Investitionsfähigkeit gibt an, inwieweit das Unternehmen darüber hinaus noch in der Lage ist, Investitionen zu tätigen. Und der Cash Flow der Finanzierungstätigkeit gibt an, inwieweit das Unternehmen in der Lage ist, aufgenommene Kredite wieder zu tilgen.


 
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letzte Änderung Redaktion CP am 06.04.2018

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