RS Controlling-System: Das RS- Controlling-System bietet Planung, Ist- Auswertung und Forecasting in einem Excel-System. Monatliche und mehrjährige Planung. Ganz einfach Ist- Zahlen mit Hilfe von Plan/Ist-Vergleichen, Kennzahlen und Kapitalflussrechnung analysieren. Im Rahmen der Vorschaurechnung (Forecasting) können Sie neben Ihren Plan- und Ist-Werten auch das auf Basis der derzeitigen Erkenntnisse basierende Jahresergebnis hochrechnen.
ich habe eine Aufgabenstellung bekommen, bei der ich den indirekten Cash Flow berechnen soll. Enthalten sind zwei Aufgaben mit einigen Fällen. Leider kann ich selber immer so schlecht entscheiden, ob ich nun alles richtig ausgerechnet habe und auf alles geachtet habe oder ob ich mit meiner Berechnung falsch liege.
Ich bitte euch drum einfach mal drüber zu schauen. Hoffentlich könnt ihr alles nachvollziehen
könntest du bitte ein Bild deiner Aufgabe hier im Forum hochladen? Unter dem Beitrag selbst hast du die Möglichkeit dazu. Diese Fileupload-Geschichten finde ich sehr fragwürdig und würde da selbst nichtd herunterladen.
ich kann es natürlich auch als Bild hier uploaden Mit der Datei habe ich mir gedacht, dass man es vielleicht in einer Word-Datei direkt verbessern könnte. Will hier natürlich keinem nen Virus unterjubeln In Zukunft lade ich alles als Bild hoch.
Hier die Bilder, Aufgabenstellung1:
Ergebnisse dazu:
Aufgabenstellung2:
Ergebnisse dazu:
Ich bedanke mich nochmals im Voraus für eure Hilfe und hoffe, dass mir jetzt nun geholfen werden kann.
vielen Dank für deine Antwort Der CF ist also immer dasselbe Ergebnis wie die Differenz zwischen Liquide Mittel vom Berichtsjahr zum Vorjahr oder habe ich das jetzt falsch verstanden ?? Im Netz habe ich nämlich auch noch Beispiele gefunden, bei denen überhaupt garkein Zusammenhang diesbezüglich besteht.
Danke auch für den Link, den du mir als Hilfestellung gepostet hast, jedoch finde ich es leider sehr unübersichtlich Ich werde gleich nochmal den CF ausrechnen, dann aber mal ohne die ganzen Fälle, welche noch zusätzlich in meiner Aufgabenstellung mit angegeben sind.
es gibt verschiedene "Arten" von Cash-flows, die alle unterschiedlich bezeichnet / berechnet werden.
In Deinem Fall sollte der Cash-flow nach Finanzierungsakivitäten (= Cash-flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit + Cash-flow aus der Investitionstätigkeit + Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit) identisch sein mit der Veränderung des Finanzmittelbestandes (= liquide/flüssige Mittel) (lt. den Bilanzen) (gemäß Bsp. aus meinem Link).
Das verhält sich ähnlich wie in einer Kapitalflussrechnung (die Du wahrscheinlich auch machen solltest) (siehe Kapitalflussrechnung!), wo man das Ergebnis in gleicher Weise abstimmen kann.
Der Cash-flow ist eigentlich definiert als Summe aller Ein- und Auszahlungen (==> Veränderung des Finanzmittelbestandes), die erfolgswirksam sind.
Bis dann!!! Gruß fbausw!!!
P.S.: Alle Veränderungen des Finanzmittelbestandes sind zahlungswirksam.
Guten Morgen zusammen, leider habe ich nach mehreren Versuchen leider keinen Erfolg gehabt , den Cash Flow auszurechnen. Ich komme leider nicht auf die Werte, die durch die Differenz der liquiden Mittel vom Berichtsjahr und Vorjahr schon gegeben sind. Kann mir einer nicht irgendwie seine Lösung zu dieser Aufgabe posten? Oder ist die Lösung laut Aufgabenstellung garnicht möglich?
ich habe mal Dein Gliederungsschema genommen und die Daten aus den Bilanzen und der GuV eingearbeitet (==> Aufgabe 1) (s. u.!).
Es fehlen noch die angegebenen Geschäftsvorfälle.
Beachte: Das sind keine zusätzlichen Geschäftsvorfälle, sondern die sind schon in Bilanz und GuV enthalten. Es dürfen also nur Änderungen "im Bauch" stattfinden.
Bis dann!!! Gruß fbausw!!!
P.S.: Sorry, aber ein bisschen Eigenleistung wird hier manchmal auch verlangt!
ich habe mir mal die Lösung von fbausw angesehen. Soweit konnte ich fast alles nachvollziehen.
1.) - Der CF aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist für mich klar nachvollziehbar.
- Beim CF aus der Investitionstätigkeit ergibt sich der Wert -1000 aus "Sachanlagen --> 6300 - 5800 = 500 + den Abschreibungen von 500" oder ?? - Die -400 ergeben sich aus den Finanzanlagen 4100 - 3700 oder ??
- Den CF aus der Finanzierungstätigkeit kann ich leider nicht nachvollziehen, weil die Eigenkapitalzuführung von 300 TEUR meines Erachtens nicht beachtet worden ist. Kann das sein, dass hier auch ein Fehler passiert ist?? Im diesem Link: (http://www.klausurenkurse.de/media/bilanzbuchhalter/kk-B02-KVT-BuJa2-Skript-JAna_1.pdf) habe ich gelesen, dass der Wert der Dividenden sich aus dem Wert des Bilanzgewinnes (Vorjahr) zusammensetzt also 700 TEUR !?!? Ist das denn korrekt?? Und die 850 TEUR setzen sich aus den Finanziellen Schulden zusammen, wenn ich das richtig interpretiert habe.
So ergibt sich zwar derselbe CF, dann aber mit anderen Werten
2.) Zu den Geschäftsvorfällen....... mal ein Beispiel aus der Aufgabe 1 "Der Verkauf dieser Lagerhalle erbrachte 800 TEURO" ---> Sachanlagen - 800 (Ergebnis neu: 5500 TEURO) und Liquide Mittel + 800 (Ergebnis neu: 3300 TEURO) ?? Ist das so korrekt ?? Wenn ja, ändert sich dann nicht der CF, weil die Liquiden Mittel gestiegen sind oder geht das Ergebnis des CF am Ende nach der Beachtung der Geschäftsfälle wieder genauso auf, wie vor der Beachtung der Geschäftsvorfälle ??
Sorry für meine Fragen, aber ich stelle sie lieber, bevor ich wieder etwas falsch mache
Ich bedanke mich erneut im Voraus für Eure Antworten.
zu 2.) Du hättest Recht, wenn das zusätzliche Geschäftsvorfälle sind, aber (wie gesagt) sie und andere haben bereits zu den angegebenen Bilanzen / GuV geführt.
Wie soll ich es erklären?
Bsp.: angegebene Bilanz 2009 + z. B. 10.000 Geschäftsvorfälle = angegebene Bilanz 2010 und der von Dir angegebene Geschäftsvorfall ist einer von den 10.000
Das, was Du vorschlägst, ist: angegebene Bilanz 2010 + der von Dir angegebene Geschäftsvorfall = neue Bilanz 2010
Das sind zwei vollkommen unterschiedliche Methoden.
An den Veränderungen des Finanzmittelbestandes von + 200 TEUR lt. Cash-flow-Rechnung darf sich m. E. nichts mehr ändern. Es geht m. E. nur noch darum an einigen anderen Stellen was weg- und an anderer Stelle der Cash-flow-Rechnung das gleiche hinzuzunehmen (==> "im Bauch").
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