Maschinenfabrik NIEHOFF GmbH & Co. KG
Schwabach, Metropolregion Nürnberg
Ermittlung Cashflow | Inhalt |
Jahresüberschuss | Es ist der Gewinn des Geschäftsjahres als die Differenz aus Erträgen und Aufwendungen (Ergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung) |
- Gewinnausschüttung | Es ist ein Teil des Gewinns, der dem unternehmer für andere Zwecke nicht mehr zur Verfügung stehen kann, z. B. Investitionen. Die Gewinnausschüttung ist an den Kapitalgeber ausgezahlt worden. |
+ Abschreibungen | Die Aufnahme von Aufwendungen für den Wertverlust der Sachanlagen, die aber über den Umsatzerlös in das Unternehmen zurückgeflossen sind. Kosten, aber keine Ausgaben. |
+ Pensionsrückstellungen | Die Bildung von langfristig festgelegtem Fremdkapital. Bis zu Auszahlung kann der Rückstellungsbetrag zur Finanzierung genutzt werden. Es zeigt sich eine interne Fremdfinanzierung. |
= Cashflow | Eine absolute Kennzahl für eine aussaggekräftige Beurteilung der inneren Finanzkraft eines Unternehmens. |
1. Schritt: Ermittlung des Reingewinns | ||
Verkaufserlöse bar | 400 T€ | |
+ | Beteiligungserträge | 150 T€ |
- | Aufwendungen für Waren bar | 250 T€ |
- | Personalaufwendungen bar | 110 T€ |
- | Sonstiger Baraufwand | 50 T€ |
- | Abschreibungen | 70 T€ |
= | Reingewinn | 70 T€ |
2. Direkte Berechnung Cash-Loss | ||
Erträge in liqiditätswirksamer Form: | ||
Verkaufserlöse bar | 400 T€ | |
- | Aufwendungen in Liquiditätswirksamer Form | 250 T€ |
- | Personalaufwendungen bar | 110 T€ |
- | Sonstiger Baraufwand | 50 T€ |
= | Cash-Loss | 10 T€ |
3. Indirekte Berechnung Cash-Loss | ||
Reingewinn | 70 T€ | |
+ | Aufwendungen in liquiditätsunwirksamer Form: Abschreibungen | 70 T€ |
- | Erträge aus Liquiditätsunwirksamer For: Beteiligungserträge | 150 T€ |
= | Cash-Loss | 10 T€ |
letzte Änderung W.V.R. am 25.08.2024 Autor: Günther Wittwer |
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