Intelligente Sensorsysteme Dresden GmbH
Dresden
| Ermittlung Cashflow | Inhalt |
| Jahresüberschuss | Es ist der Gewinn des Geschäftsjahres als die Differenz aus Erträgen und Aufwendungen (Ergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung) |
| - Gewinnausschüttung | Es ist ein Teil des Gewinns, der dem unternehmer für andere Zwecke nicht mehr zur Verfügung stehen kann, z. B. Investitionen. Die Gewinnausschüttung ist an den Kapitalgeber ausgezahlt worden. |
| + Abschreibungen | Die Aufnahme von Aufwendungen für den Wertverlust der Sachanlagen, die aber über den Umsatzerlös in das Unternehmen zurückgeflossen sind. Kosten, aber keine Ausgaben. |
| + Pensionsrückstellungen | Die Bildung von langfristig festgelegtem Fremdkapital. Bis zu Auszahlung kann der Rückstellungsbetrag zur Finanzierung genutzt werden. Es zeigt sich eine interne Fremdfinanzierung. |
| = Cashflow | Eine absolute Kennzahl für eine aussaggekräftige Beurteilung der inneren Finanzkraft eines Unternehmens. |
| 1. Schritt: Ermittlung des Reingewinns | ||
| Verkaufserlöse bar | 400 T€ | |
| + | Beteiligungserträge | 150 T€ |
| - | Aufwendungen für Waren bar | 250 T€ |
| - | Personalaufwendungen bar | 110 T€ |
| - | Sonstiger Baraufwand | 50 T€ |
| - | Abschreibungen | 70 T€ |
| = | Reingewinn | 70 T€ |
| 2. Direkte Berechnung Cash-Loss | ||
| Erträge in liqiditätswirksamer Form: | ||
| Verkaufserlöse bar | 400 T€ | |
| - | Aufwendungen in Liquiditätswirksamer Form | 250 T€ |
| - | Personalaufwendungen bar | 110 T€ |
| - | Sonstiger Baraufwand | 50 T€ |
| = | Cash-Loss | 10 T€ |
| 3. Indirekte Berechnung Cash-Loss | ||
| Reingewinn | 70 T€ | |
| + | Aufwendungen in liquiditätsunwirksamer Form: Abschreibungen | 70 T€ |
| - | Erträge aus Liquiditätsunwirksamer For: Beteiligungserträge | 150 T€ |
| = | Cash-Loss | 10 T€ |
|
letzte Änderung W.V.R. am 25.08.2024 Autor: Günther Wittwer |
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