MAINGAU Energie GmbH
Obertshausen
| Ermittlung Cashflow | Inhalt |
| Jahresüberschuss | Es ist der Gewinn des Geschäftsjahres als die Differenz aus Erträgen und Aufwendungen (Ergebnis der Gewinn- und Verlustrechnung) |
| - Gewinnausschüttung | Es ist ein Teil des Gewinns, der dem unternehmer für andere Zwecke nicht mehr zur Verfügung stehen kann, z. B. Investitionen. Die Gewinnausschüttung ist an den Kapitalgeber ausgezahlt worden. |
| + Abschreibungen | Die Aufnahme von Aufwendungen für den Wertverlust der Sachanlagen, die aber über den Umsatzerlös in das Unternehmen zurückgeflossen sind. Kosten, aber keine Ausgaben. |
| + Pensionsrückstellungen | Die Bildung von langfristig festgelegtem Fremdkapital. Bis zu Auszahlung kann der Rückstellungsbetrag zur Finanzierung genutzt werden. Es zeigt sich eine interne Fremdfinanzierung. |
| = Cashflow | Eine absolute Kennzahl für eine aussaggekräftige Beurteilung der inneren Finanzkraft eines Unternehmens. |
| 1. Schritt: Ermittlung des Reingewinns | ||
| Verkaufserlöse bar | 400 T€ | |
| + | Beteiligungserträge | 150 T€ |
| - | Aufwendungen für Waren bar | 250 T€ |
| - | Personalaufwendungen bar | 110 T€ |
| - | Sonstiger Baraufwand | 50 T€ |
| - | Abschreibungen | 70 T€ |
| = | Reingewinn | 70 T€ |
| 2. Direkte Berechnung Cash-Loss | ||
| Erträge in liqiditätswirksamer Form: | ||
| Verkaufserlöse bar | 400 T€ | |
| - | Aufwendungen in Liquiditätswirksamer Form | 250 T€ |
| - | Personalaufwendungen bar | 110 T€ |
| - | Sonstiger Baraufwand | 50 T€ |
| = | Cash-Loss | 10 T€ |
| 3. Indirekte Berechnung Cash-Loss | ||
| Reingewinn | 70 T€ | |
| + | Aufwendungen in liquiditätsunwirksamer Form: Abschreibungen | 70 T€ |
| - | Erträge aus Liquiditätsunwirksamer For: Beteiligungserträge | 150 T€ |
| = | Cash-Loss | 10 T€ |
|
letzte Änderung W.V.R. am 25.08.2024 Autor: Günther Wittwer |
Nur registrierte Benutzer können Kommentare posten!






Bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren sich über neue Fachbeiträge, Excel-Tools und Jobangebote auf unserer LinkedIn-Seite >>
Essendi steht für mehr als den reinen Hotelbetrieb – wir schaffen die Dynamik, die Hotels erfolgreich macht. Als europäischer Marktführer im Economy- und Midscale-Segment investieren und agieren wir mit einem klaren Ziel: jede unserer Immobilien in einen nachhaltigen, lebendigen und bedeutungsvol... Mehr Infos >>
Die Autogrill Deutschland GmbH ist als Teil der Avolta Group weltweit führender Anbieter von Gastronomiedienstleistungen im Reisesektor. Unser Ziel ist es, der innovativste und erfolgreichste Anbieter für individuelle Reiseerlebnisse zu werden. Durch den Unternehmenszusammenschluss von Dufry und ... Mehr Infos >>
Bei uns bist DU Mensch: Starte deine Karriere bei BRUNATA-METRONA München. Seit Generationen kümmern wir uns um die Erfassung und Abrechnung von Heizenergie, Wasser und Strom in den verschiedensten Immobilienarten. Dank unserer digitalen Messtechniken können wir Kundinnen und Kunden verlässliche ... Mehr Infos >>
Das Max-Planck-Institut für Gesellschaftsforschung (MPIfG) ist eine Einrichtung der Spitzenforschung in den Sozialwissenschaften mit verkehrsgünstigem Sitz in der Kölner Südstadt. Es ist Teil der Max-Planck-Gesellschaft, Deutschlands führender außeruniversitärer Forschungsorganisation mi... Mehr Infos >>
Wir sind seit 1908 ein führendes Finanzdienstleistungsunternehmen mit Sitz im Herzen Münchens. Mit mehr als 300 Mitarbeitern und einer Bilanzsumme von über 4,7 Mrd. EUR. DIE genossenschaftliche Spezialbank für Immobilienbesitzer und die Immobilienwirtschaft mit einem ganzheitlichen Bera... Mehr Infos >>
Wir suchen jemanden, der nicht nur bucht, sondern mitdenkt. Als Senior Accountant bist du der Dreh- und Angelpunkt für die Buchhaltung von Wellster Deutschland – vom Tagesgeschäft über Prozessoptimierung bis hin zur Projektleitung. Du hast Lust, Dinge besser zu machen – und zwar nachhaltig? Dann ... Mehr Infos >>
Du suchst eine neue Herausforderung in einem dynamischen und agilen Umfeld? Du treibst Themen proaktiv voran und trägst somit zum Erfolg unserer Bank bei? Dann bist Du bei uns genau richtig. Die Airbus Bank ist eine auf Finanzierungen im Bereich Aerospace und Commercial Real Estate spezialisierte... Mehr Infos >>
Essendi steht für mehr als den reinen Hotelbetrieb – wir schaffen die Dynamik, die Hotels erfolgreich macht. Als europäischer Marktführer im Economy- und Midscale-Segment investieren und agieren wir mit einem klaren Ziel: jede unserer Immobilien in einen nachhaltigen, lebendigen und bedeutungsvol... Mehr Infos >>









Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. Mehr Infos und Download >>