finanzwirtschaftlicher Cash Flow

Redaktion CP
Kennzahl: finanzwirtschaftlicher Cash–Flow
Der Cash–flow gibt Auskunft über die Kreditwürdigkeit des Unternehmens und lässt damit die Finanzkraft des Unternehmens erkennen (Innenfinanzierungskraft) Je größer der Cash–flow, desto besser ist die Liquiditätslage des Unternehmens.

Berechnung

Finanzwirtschaftlicher Cash–flow = ordentlicher Brutto–Cash–flow – Bestandserhöhungen FE / UE + Bestandsverminderungen FE / UE

Anmerkung

Ein positiver finanzwirtschaftlicher Cash–flow gibt den tatsächlichen Zahlungsüberschuss an, ein negativer finanzwirtschaftlicher Cash–flow gibt die Neuverschuldung des Unternehmens innerhalb eines Geschäftsjahres an.

Beispiel für die Berechnung des finanzwirtschaftlichen Cash–flows

finanzwirtschaftlicher Cash–flow

  87,6 Mio. EUR
ordentlicher Brutto–Cash–flow
+ 0,5 Mio. EUR
Bestandsveränderungen FE / UE
= 88,2 Mio. EUR
Finanzwirtschaftlicher Cash–flow

Die Beispielwerte stammen aus dem Jahresabschluss 2003 der Lenzing AG. Dieser ist Auszugsweise hier hinterlegt. >>

Der ordentliche Bruto–Cash–flow ist der entsprechenden Kennzahl entnommen. Die Bestandsveränderungen fertige und unfertige Erzeugnisse sind der GuV–Rechnung entnommen und sind dort auf der Position 2. Veränderungen des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnisse zu finden.

Diese und andere Kennzahlen können Sie mithilfe von Excel–Tools / Vorlagen leicht berechnen.

Zurück zur Bilanz–Kennzahlen–Übersicht >>

 



letzte Änderung R. am 21.07.2023
Autor:  Redaktion CP

Excel-Tools
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