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| Beschreibung : |
|
Der Cash-flow gibt Auskunft über die Kreditwürdigkeit des Unternehmens und lässt damit die Finanzkraft des Unternehmens erkennen (Innenfinanzierungskraft) Je größer der Cash-flow, desto besser ist die Liquiditätslage des Unternehmens. |
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| Berechnung : |
|
Finanzwirtschaftlicher Cash-flow = ordentlicher Brutto-Cash-flow - Bestandserhöhungen FE/ UE + Bestandsverminderungen FE/ UE | |||||
|
Anmerkungen : |
|
Ein positiver finanzwirtschaftlicher Cash-flow gibt den tatsächlichen Zahlungsüberschuss an, ein negativer finanzwirtschaftlicher Cash-flow gibt die Neuverschuldung des Unternehmens innerhalb eines Geschäftsjahres an. |
|||||
| Zielwert : |
|
> 0,00 € |
|||||
| Beispiel : |
|
Finanzwirtschaftlicher Cash-flow = |
|
87,6 mio EUR |
|
ordentlicher Brutto-Cash-flow |
|
|
|
|
+ |
0,5 mio EUR |
Bestandsveränderungen FE / UE | |||
|
|
|
= | 88,2 mio EUR | Finanzwirtschaftlicher Cash-flow | |||
|
|
|
Die Beispielwerte stammen aus dem Jahresabschluss 2003 der Lenzing AG. Dieser ist Auszugsweise hier hinterlegt. >> Der ordentliche Bruuto-Cash-flow ist der entsprechenden Kennzahl entnommen.Die Bestandsveränderungen fertige und unfertige Erzeugnisse sind der GuV-Rechnung entnommen und sind dort auf der Position 2. Veränderungen des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnisse zu finden. Diese und andere Kennzahlen können Sie mithilfe von Excel-Tools/ Vorlagen leicht berechnen. Einige werden hier näher vorgestellt >> |
|||||
|
letzte Änderung Redaktion CP am 06.04.2018 |
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