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Digitalisierung der Liquiditätsplanung in mittelständischen Unternehmen

Prof. Marco Boehle, Robin Hirschberg
 

Der Artikel basiert auf der Bachelorarbeit von Robin Hirschberg (2024), Fachhochschule Dortmund, unter Betreuung und Zusammenarbeit mit Prof. Dr. Marco Boehle.

Eine der Hauptursachen für Unternehmensinsolvenzen lässt sich dabei auf ein Defizit an flüssigen Mitteln und Liquidität zurückführen. Dies zeigt auf, dass die Liquiditätsplanung eine wichtige Komponente dabei ist, um Unternehmensinsolvenzen zu verhindern. Um dieses Risiko zu minimieren, wird in der Controlling- oder Treasury-Abteilung eines Unternehmens eine Liquiditätsplanung erstellt.

Zu einer effektiven Liquiditätsplanung gehört es auch, den Megatrend der Digitalisierung zu berücksichtigen. Das Ignorieren digitaler Technologien könnte dazu führen, dass Unternehmen ihre Liquidität nicht präzise genug vorhersagen, was wiederum die Rentabilität der Unternehmen negativ beeinflusst. Dieses Problem spiegelt sich auch in einer Studie von der F. A. Z. BUSINESS MEDIA GmbH in Zusammenarbeit mit der HSBC wider. Dort wird aufgezeigt, dass 68 % der Treasury-Abteilungen nicht mit neuen Technologien arbeiten. Dies führt zu einem Problem, denn 75 % der 166 befragten Finanzexperten gaben an, dass die Digitalisierung den Finanzsektor und damit das Cash-Management durch KI, Robotik und Automatisierung stark verändern wird.

In der Praxis ist zu sehen, dass vor allem mittelständische Unternehmen ein Nachholbedarf haben, was das Management der liquiden Mittel betrifft. Im Jahr 2020 führte Innofact eine Studie durch, bei der 500 Finanzexperten von Unternehmen mit einer Mitarbeiterzahl von 5 bis 300 zu ihrer Finanzplanung befragt wurden. Dabei wurde aufgezeigt, dass 50 % der Unternehmen noch immer Excel-Tabellen nutzen und keine digitalen Tools.

Daraus ergibt sich die zentrale Forschungsfrage dieser Studie, wie spezifische digitale Lösungen, wie Software-Tools und KI-basierte Modelle insb. in mittelständischen Unternehmen dazu beitragen, die Genauigkeit und Effizienz der Liquiditätsplanung von Unternehmen zu verbessern.

Um das Ziel zu erreichen, werden ausgehend von einer Literaturanalyse, die nicht Bestandteil dieser Publikation ist, ein Marktüberblick verschiedenen digitalen Technologien zusammengestellt, die einschlägige Softwareanwendungen anbieten. Weiterhin werden Chancen und Herausforderungen aufgezeigt, die mit den digitalen Möglichkeiten einhergehen. Ein wichtiger Bestandteil der Studie ist die empirische Erhebung, um den Theorieteil mit dem Praxisteil gegenüberzustellen. Dort wird anhand eines Experteninterviews mit einem Softwareanbieter die Möglichkeiten und Grenzen digitaler Lösungen für Liquiditätsplanungen verstärkt.

Letzte Änderung W.V.R am 23.07.2025

Autor(en): Prof. Marco Boehle, Robin Hirschberg
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