![]( "Qualitative Faktoren bzw. weiche Faktoren zur Beurteilung der Kreditwürdigkeit eines Unternehmens")
Jedes Kreditinstitut arbeitet mit seinen eigenen
Instrumenten zur Beurteilung der
Kundenbonität. Ein idealtypisches
Rating- System setzt sich dabei aus der Analyse und Bewertung der
quantitativen und
qualitativen Faktoren zusammen. Um die Zukunft eines
Unternehmens zu beurteilen, zieht die Bank sogenannte
quantitative Faktoren heran, die sich insbesondere aus der
Jahressabschlussanalyse ermitteln lassen. Neben den quantitativen Daten aus den Jahresabschlüssen spielen bei der Bonitätseinschätzung auch qualitative Kriterien eine wichtige Rolle.
Unter den
qualitativen Ratingkriterien ("Weiche Faktoren") werden nicht quantifizierbare Kriterien verstanden, welche die Entwicklung des Unternehmens nachhaltig beeinträchtigen können. Hier analysiert das Finanzinstitut insbesondere die
Erfolgskriterien, die für die zukünftige Unternehmensentwicklung wichtig sind. Des Weiteren kann die Bank mit Hilfe der weichen Faktoren meist zukünftige Unternehmenskrisen mit längerem Vorlauf vorhersagen als mit Hilfe der quantitativen Kriterien.
Im Unterschied zu den quantitativen Faktoren sind
qualitative Faktoren nicht unmittelbar messbar. Die Erhebung der qualitativen Faktoren erfolgt in der Regel anhand von
standardisierten Checklisten. Anschließend werden die verbal gewonnen Erkenntnisse in Zahlen transferiert. Die Beurteilung der qualitativen Faktoren ist die Einschätzung der Ratinganalysten.
Darüber hinaus kann durch die Einbeziehung von
weichen Faktoren die Qualität der eingesetzten Rating-Verfahren teilweise erheblich verbessert werden. Mit Hilfe von qualitativen Kriterien kann eine Vielzahl von nicht quantifizierbaren und dennoch sehr relevanten Informationen berücksichtigt werden, die die Entwicklung eines Unternehmens prägen könnten. Ein Ratingsystem, das qualitative Faktoren berücksichtigt, ist wesentlich aussagekräftiger und damit sicherer, als eines, das nur quantitative Kriterium bewertet.
Die Kreditinstitute können auf verschiedene Verfahren für das
interne Rating zurückgreifen. Die Auswahl und Bewertung der qualitativen Faktoren variiert von Bank zu Bank. Meist setzten sich die qualitativen Kriterien aus der Beurteilung der Unternehmensführung, der Produktpolitik sowie der
Marktanalyse zusammen.
Qualitativ werden häufig
folgende Faktoren beurteilt:
- Management-/Mitarbeiterqualifikation (Persönliche und fachliche Qualifizierung, Weiterbildungsaktivitäten, Nachfolgeregelung usw.)
- Wettbewerbssituation / Markstellung (Wettbewerber vor Ort, Marktanteil, Konkurrenzfähigkeit der Dienstleistungen usw.)
- Qualität der Betriebsorganisation (Aufbauorganisation, Abgrenzung von Leitungsaufgaben usw.)
- Risikomanagement
- Jahresabschlusspolitik
- Planung und Steuerung
- Rechnungswesen und Controlling
- Brancheneinschätzung
- Qualität der Kontoführung
- Rechtsform
- Kundenbindung
- Unternehmensstrategie
- Produktion
- Informationspolitik
Bei
Großunternehmen werden in der Regel alle Faktoren im Detail analysiert. Bei kleinen und mittleren Unternehmen spielen die Faktoren Unternehmensplanung bzw. Controlling, die Nachfolgeregelung und die Qualität der Kontoführung die größte Rolle.
letzte Änderung E.R.
am 25.08.2024
Autor:
Anna Werner
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