8. Aufgabe: Entscheidungen im Finanzierungssektor

8.0 Entscheidungen im Finanzierungssektor 

Die Lösung für a) und b): 

Finanzplan 

Vorrang	Oktober	November	Dezember
Einnahmen	2.800.000,00 EUR	2.700.000,00 EUR	3.800.000,00 EUR
Sonstige Einnahmen	1.100.000,00 EUR	1.350.000,00 EUR	1.050.000,00 EUR
Gesamtsumme Einnahmen	3.900.000,00 EUR	4.050.000,00 EUR	4.850.000,00 EUR
Ausgaben für Wareneingang	2.000.000,00 EUR	2.400.000,00 EUR	2.400.000,00 EUR
Lohn/Gehaltszahlung	1.150.000,00 EUR	1.300.000,00 EUR	1.220.000,00 EUR
Sonstige Ausgaben	800.000,00 EUR	900.000,00 EUR	910.000,00 EUR
Gesamtsumme Ausgaben	3.950.000,00 EUR	4.600.000,00 EUR	4.530.000,00 EUR
Defizit	50.000,00 EUR	550.000,00 EUR
Überschuss			320.000,00 EUR

c) 

Die richtigen Antworten sind: 

ca) Im Oktober 2012 wird wegen geringerem Umsatz ein Defizit von 50.000,00 EUR festgestellt. 
cb) Im November 2012 wird wegen einem größeren Sondereinkauf von Waren ein Defizit von 550.000,00 EUR festgestellt. 
cc) Im Dezember 2012 wird durch diesen größeren Sondereinkauf von Waren im Vormonat ein besserer Verkaufserlös erreicht. 
ce) Die Umsatzerlöse steigen vom Oktober bis Dezember 2012 um 35,7 %.  8.1 Finanzierungsgewinn in € und %

a)				Nettosumme		750.000,00 EUR
		+		19 % Umsatzsteuer		142.500,00 EUR
---------------------------------------------------------------
		=		Bruttosumme		892.500,00 EUR
		-		2 % Skonto		17.850,00 EUR
---------------------------------------------------------------
		=		Zahlungsbetrag		874.650,00 EUR
====================================

b)		874.650,00 x 50 Tage x 10
				=		12.147,92 EUR
		100 x 360

c)				Skonto		17.850,00 EUR
		-		Zinsen		12.147,92 EUR
----------------------------------------------------------------
		=		Finanzierungsgewinn		5.702,08 EUR
====================================

d)				50 Tage ---> 2%
				360 Tage ---> x %
		---------------------------------------------------------------------------------
				2 x 360
						=		14,4 %
				50
				Effektiver Zinsatz				14,4 %
		-		Zinssatz für das Aufnehmen des Darlehens				10,0 %
		---------------------------------------------------------------------------------
		=		Finanzierungsgewinn in %				4,4 %
		==============================================

8.2 Aufnahme eines Darlehens

a)

1. Zuschuss aus dem Privatvermögen ist eine

aa) Eigen-/Außenfinanzierung

2. Zuschuss aus der Gewinausschüttung 2011 ist eine

ab) Selbst-/Innenfinanzierung

3. Der Rest durch die Aufnahme eines Darlehens bei der Hausbank ist eine

ac) Fremd-/Außenfinanzierung

b) 

		Erweiterungsinvestitionen		1.900.000,00 EUR
-		Verbindlichkeiten		600.000,00 EUR
----------------------------------------------------------------------
=		Restfinanzierung		1.300.000,00 EUR
========================================

8.3 Freie Kreditsicherheiten

a)

Die richtigen Antworten sind:

ab) Fuhrpark, Geschäftsausstattung und Waren durch Sicherungsübereignung
ae) Die Wertpapiere durch Verpfändung an das Kreditinstitut (Bank) – Lombardkredit.


b)  Bestehende Verbindlichkeiten gegenüber dem Kreditinstitut

		Hypotheken		850.000,00 EUR
+		Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		550.000,00 EUR
---------------------------------------------------------------------------------------------
=		Summe		1.400.000,00 EUR
=====================================================

Sicherheiten
Grundstück 75% von 1.800.000,00 EUR				1.350.000,00 EUR
Fuhrpark		300.000,00 EUR
Betriebs- und Geschäftsausstattung		1.250.000,00 EUR
Maschinen und techn. Anlagen		350.000,00 EUR
Warenbestand		950.000,00 EUR
------------------------------------------------------------------------------------
Summe		2.850.000,00 EUR
65 % von 2.850.000,00 EUR				1.852.500,00 EUR
Wertpapiere
65 % von 850.000,00 EUR				552.500,00 EUR
Forderungen aus Lieferung und Leistung
55 % von 1.250.000,00 EUR				687.500,00 EUR
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
= Gesamtsicherheiten				4.442.500,00 EUR
- bisherige langfristige Verbindlichkeiten				1.400.000,00 EUR
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
= Freie Kreditsicherheiten				3.042.500,00 EUR
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Fazit:

Der Kreditspielraum ist noch nicht ganz ausgeschöpft. Die Spiez GmbH wird den Kredit von 1.250.000,00 EUR erhalten.

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letzte Änderung R. am 25.05.2018 Autor(en):  Günther Wittwer

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