Bekannter Cashflow und weniger bekannter Cash-Loss

Günther Wittwer
 

Grundlagen

Der Cashflow ist eine absolute Kennzahl, insbesondere zur Beurteilung der Finanzlage, aber auch der Ertragslage einer Unternehmung. Beim Berechnen des Cashflow zeigt sich der Zahlungsstrom einer Abrechnungsperiode, der sich aus der Differenz der Einzahlungen (Cash inflow) und Auszahlungen (Cash out-flow) ergibt.

Info:

Cashflow,  frei übersetzt der Kassenzufluss, ist stark vereinfacht der Gewinn und Abschreibungen.

  Gewinn 50.000 €
+ Abschreibungen 30.000 €
= Kassenzufluss 80.000 €

Der Gewinn wird um die Kosten erhöht, die keine Ausgaben sind. Natürlich sind die Abschreibungen Kosten, aber es fließt kein Geld. Die Abschreibungen vermindern den Gewinn, aber nicht die Kasse.

In der Regel besteht der Cashflow aus Jahresüberschuss (Gewinn) oder Jahresfehlbetrag (Verlust) zuzüglich Abschreibungen sowie der Veränderungen der Sonderposten mit Rücklagenanteil und der Rückstellungen.

Letzte Änderung W.V.R am 19.03.2023

Autor(en): Günther Wittwer
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