Cashflow der Periode

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Cashflow der Periode
Hallo zusammen,

ich bitte euch, zu prüfen, ob ich die folgende Aufgabe richtig gelöst habe:



Lösung:

Cash Flow aus operativer Tätigkeit: Gewinn+AfA+Rückstellung-Vorratserhöhung=30+15+5-5=45
Cash Flow aus investiver Tätigkeit=-AVerhöhung=-5
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit=+FK-Erhöhung=5
Gesamt=45-5+5=45.
Nun frage ich mich aber, wieso in der Kasse 5 weniger geworden ist, wenn unsere Liquidität sich um 45 erhöht hat. Oder soll man davon ausgehen, dass da das nur eine Kurzbilanz ist, dann fehlt dort unter anderem Bank, auf der wir dann 50 mehr haben?

Danke im Voraus
Hallo Marned,

die Erhöhung des FK ist die Rückstellung. Da das EK unverändert geblieben ist, wurde der Gewinn ausgeschüttet.

Von den 95 UE Einzahlungen sind also aus dem Unternehmen abgeflossen: 30 + 10 + 5 + 30.

Bleiben 20.

Dann wurden ins AV reinvestiert 20, da trotz AfA von 15 der Wert um 5 zugenommen hat.

Dann sind wird bei 0.

Dann stiegen die Vorräte um 5, im Gegenzug sank die Kasse um 5.

Passt also.

LG
-Nausicaa
Danke schöööön!!!!!!
Das heißt, für die Berechnung des Cashflows brachen wir die G+V gar nicht, oder?
Denn wir könnten eigentlich wie folgt rechnen:
Cash Flow aus operativer Tätigkeit:-Vorratserhöhung-Forderungserhöhung+EKerhöhung+FK=-5-0+0+5=0
Cash Flow aus investiver Tätigkeit=-AVerhöhung=-5
Also insgesamt wiederum -5, oder?
Übrigens, wie würdest du den Cashflow nach operativer und investiver Tätigkeit differenzieren?
Hallo marned,
Zitat
Das heißt, für die Berechnung des Cashflows brachen wir die G+V gar nicht, oder?
doch. Wir konnten daran z. B. erkennen, dass das FK nicht gestiegen ist durch Aufnahme eines Kredits, sondern durch die Erhöhung der Rückstellungen.
Zitat
Übrigens, wie würdest du den Cashflow nach operativer und investiver Tätigkeit differenzieren?
Ich rechne da immer in den Kategorien "Cashquellen" und "Cashsenken". Ich glaube nicht, dass sich das für Klausurlösungen eignet.  :oops:

VLG
-Nausicaa
Mal was dazu gelernt! Vielen Dank an euch!
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