Hallo Controller,
ich sitze gerade an o.g. Sachverhalt. Dabei bin ich mir nicht 100% sicher und braeuchte von euch eine Bestätigung bzw. ggf. Korrektur.
Ich habe ein Produktportfolio von X Produkten (ca. 300). Dabei vergleiche ich Periode Q1 und Periode Q-1 mithilfe einer Abweichungsanalyse des Deckungsbeitrags kumuliert auf das gesamte Portfolio. Die Gesamtabweichung wird in Absatzpreisabw., Kostenabw. Absatzmixabw und Absatzmengenabw. zerlegt.
Habe ich in Q1 und Q-1 das exakt gleiche Produktportolio lassen sich die Werte gegenüberstellen, es entstehen keine Differenzen von DB Q-1 + Teilabw = DB Q1. Auch wenn ich in Q-1 Produkte habe, die in Q1 nicht verkauft wurden, lässt sich eine Überleitung von DB Q-1 + Teilabweichungen = DB Q1 durchführen.
Wenn jetzt allerdings ein Produkt in Q-1 nicht verkauft und in Q1 verkauft wurde (oder neu hinzugekommen ist) kann ich eine Überleitung nicht einfach entsprechend den Formeln durchführen. Es entstehen Differenzen.
Daraufhin habe ich die zugrundeliegenden Formeln dieser Produkte gelöscht und folgenden Ansatz gewählt:
- Die Absatzpreisabweichung eliminiert
- Die neu hinzugekommene Anzahl an Produkten wird in die Berechnung der Anzahl der Produkte zu Absatzmix in Q-1 einbezogen
- der GesamtDB des hinzugekommen Produktes wird komplett der Absatzmengenabweichung zugeordnet.
Dadurch erhalte ich eine korrekte (rechnerische Überleitung), aber ist der Ansatz auch strukturell korrekt?
Danke für eure Meinungen bzw. Gedanken.
Gruesse
Philipp
ich sitze gerade an o.g. Sachverhalt. Dabei bin ich mir nicht 100% sicher und braeuchte von euch eine Bestätigung bzw. ggf. Korrektur.
Ich habe ein Produktportfolio von X Produkten (ca. 300). Dabei vergleiche ich Periode Q1 und Periode Q-1 mithilfe einer Abweichungsanalyse des Deckungsbeitrags kumuliert auf das gesamte Portfolio. Die Gesamtabweichung wird in Absatzpreisabw., Kostenabw. Absatzmixabw und Absatzmengenabw. zerlegt.
Habe ich in Q1 und Q-1 das exakt gleiche Produktportolio lassen sich die Werte gegenüberstellen, es entstehen keine Differenzen von DB Q-1 + Teilabw = DB Q1. Auch wenn ich in Q-1 Produkte habe, die in Q1 nicht verkauft wurden, lässt sich eine Überleitung von DB Q-1 + Teilabweichungen = DB Q1 durchführen.
Wenn jetzt allerdings ein Produkt in Q-1 nicht verkauft und in Q1 verkauft wurde (oder neu hinzugekommen ist) kann ich eine Überleitung nicht einfach entsprechend den Formeln durchführen. Es entstehen Differenzen.
Daraufhin habe ich die zugrundeliegenden Formeln dieser Produkte gelöscht und folgenden Ansatz gewählt:
- Die Absatzpreisabweichung eliminiert
- Die neu hinzugekommene Anzahl an Produkten wird in die Berechnung der Anzahl der Produkte zu Absatzmix in Q-1 einbezogen
- der GesamtDB des hinzugekommen Produktes wird komplett der Absatzmengenabweichung zugeordnet.
Dadurch erhalte ich eine korrekte (rechnerische Überleitung), aber ist der Ansatz auch strukturell korrekt?
Danke für eure Meinungen bzw. Gedanken.
Gruesse
Philipp
Diese Excel-Vorlage (Tool) ermöglicht die Planung und Überwachung der termingemäßen Lieferung von Dokumenten in einem Projekt. Auf der Grundlage der erfassten Plan- und Ist-Termine wird für jede Berichtsperiode der Status ausgewertet und in einem Dashboard präsentiert. Dieses Werkzeug enthält die dazu erforderlichen Tabellenvorlagen sowie die notwendigen Berechnungsmodelle. Zusätzlich bietet das Werkzeug die Kategorisierung der Dokumente nach bis zu vier frei wählbaren Merkmalen, so dass die Auswertung nach verschiedenen Selektionskriterien möglich ist. Preis 22,00 EUR .... 
Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. 