Home / Forum / Allgemeine Foren / Planung /Budgetierung / Allg. Diskussion: Wie läuft der Budgetprozess bei euch?

Allg. Diskussion: Wie läuft der Budgetprozess bei euch?

Login  Registrieren  Suchen  User  Regeln 
Neues Thema in folgender Kategorie
Forum » Allgemeine Foren » Planung /Budgetierung
Seiten: 1
Antworten
Allg. Diskussion: Wie läuft der Budgetprozess bei euch?, Welche Budgetprozesse laufen bei euch?
1.
19.08.2015 18:22:37
Hallo,

Es gab letzte Woche im Wirtschaftsteil der der F.A.Z./F.A.S. einen Artikel mit dem Titel „Mit dem Campus plant es sich schneller“. Inhaltlich geht es um einen wohl innovativen Prozess der Unternehmensteuerung, den „Campus for Planning“, der bei der Deutschen Telekom eingeführt wurde.

Ich würde den Artikel gerne mal als Aufsatzpunkt für eine Diskussion hier im Forum nehmen und nach euren Erfahrungen bzgl. Budgetprozesses fragen. Also:
- Welcher Budgetprozess läuft bei euch? Wie sieht der aus und wie tief wird geplant?
- Wie lange läuft dieser? Wann fängt er an und wann endet er?
- Wie sieht der Ablauf aus? Wer ist Beteiligt?
- Über was für eine Art Firma sprichst du? Branche, Kenndaten,…?

- Was sind die Nachteile und Vorteile der verschiedenen Prozesse?
- Gibt es hier im Forum auch Erfahrungen mit dem „Change Management“ – dem Umbau von Budgetprozessen?

Als erste Posts setze ich mal eine Summary aus dem Zeitungsartikel und meine Erfahrungen in separaten Posts hier drunter (bringt vielleicht auch etwas Attention :green: ). Ich hoffe wir bekommen eine interessante Diskussion hin – Ich freue mich schon!

PS: Der Artikel ist leider anscheinend noch nicht online, aber wenn jemand einen Link hat…. Den ganzen Artikel kann ich wohl aus CopyRight Gründen nicht posten?
 
 
2.
19.08.2015 18:23:06
Lt. Zeitungsartikel der F.A.Z./F.A.S.

Firma: Deutsche Telekom (Alter Prozess)
Firma: >200.000 MA / >50 Mrd. Umsatz
Branche: Telekommunikation

Inhalt: Budget & 4-jährige Mittelfristplanung (MiFri)
Prozessbeginn: April – Dauer: 10 Monate

Zunächst wurden ab April die Grundrichtungen und Vorgaben für Märkte und Funktionen erstellt und in einem Top-Down Verfahren geplant. Anschließend erfolgte eine Bottom-Up Phase durch die operativen Einheiten. Die beiden Sichten werden im Gegenstromverfahren miteinander abgeglichen und münden in eine gemeinsame Planung. Anschließend wurde bis Ende Dezember die Mittelfristplanung erstellt. Das finale, detaillierte Budget für das Folgejahr wurde im Januar fertiggestellt.

Der Prozess entspricht (lt. Artikel) den Lehrbüchern, fraß aber enorme Ressourcen und war extrem zeitintensiv – im Controlling UND den operativen Einheiten. Typisch war der hohe Detaillierungsgrad, Datenabfragen bis auf unterste operative Ebene, komplexe Matrixorganisation, schwierige Konsolidierung aufgrund unterschiedlicher IT Systeme
 
 
3.
19.08.2015 18:24:19
Lt. Zeitungsartikel der F.A.Z./F.A.S.

Firma: Deutsche Telekom (Neuer Prozess seit 2012)
Firma: >200.000 MA / >50 Mrd. Umsatz
Branche: Telekommunikation

Inhalt: Budget & ?-jährige Mittelfristplanung (MiFri)
Prozessbeginn: Juli – Dauer: 10 Monate

Schritt 1: Anfang Juli ein 1,5 tägiges Strategiemeeting zwischen CO und Konzernführung zur Diskussion und Priorisierung der wichtigsten Planungsthemen
Schritt 2: Ableitung der „Leitplanken“ aus diesem Meeting durch das Controlling
Schritt 3: eine 10-wöchige Top Down Planung der Segmente durch das Controlling
Schritt 4: „Der Campus“: Es werden alle Entscheider und Experten zu einem zwei wöchigem Treffen eingeladen in eigens dafür hergerichteten Räumen – dem „Campus“. In Summe waren dies bei der Deutschen Telekom etwa 300 Personen, davon 120 bis 140 permanent. Durch den Campus wurde die Kommunikation zwischen den Beteiligten erleichtert, die Transparenz erhöht und die Geschwindigkeit von Prozessen verbessert. Der Campus findet etwa Ende Oktober statt. Als Ergebnis hat eine Planung zu stehen, die vom Vorstand beschlossen wird. Im Dezember wird dann Planung und MiFri durch den AR beschlossen.

Voraussetzung für die Änderung war eine sehr intensive Vorbereitung durch das Controlling, die Einführung einer einheitlichen Planungs-IT (Voraussetzung: Reduktion auf wesentliche KPIs um vergleichbare Zahlen aller Bereiche zu haben).

Die zentralen Erfolgsfaktoren waren erstens das klare Bekenntnis des Topmanagements, die sichtbare Unterstützung durch den CFO, eine starke Finanzabteilung und dezentrale CFOs die eine effektive Zusammenarbeit vorgelebt haben. Allen Campus Beteiligten wurde klar gemacht, dass es hier um das Beste für das Gesamtunternehmen geht, nicht um einzelne Bereiche.  Wenn die Führungsebene eine offene, sachlich kritische und argumentativ geleitete Diskussion vorlebt ermöglicht der Ansatz eine qualitativ bessere und gleichzeitig prozessual verschlankte Planung. Diese Diskussionskultur wurde als zweiter zentraler Erfolgsfaktor genannt.
 
 
4.
19.08.2015 18:25:02
So, dann auch noch mal eine meiner eigenen, persönlichen Erfahrungen:

Firma: Teilsegment mit >2.000 MA und >500 Mio. Umsatz, Konzern >20.000 Mitarbeiter, >5 Mrd. Eur
Branche: Baugewerbe

Inhalt: Budget, Folgejahr und Projekte zum Projektende
Prozessbeginn: Dezember bis Mitte Januar

Die Besonderheit bestand darin, dass unser Geschäft ein fast reines Grossprojektgeschäft war. Die einzelnen Projekte verfügen, unabhängig von der zentralen Planung, über eigene Projektplanungen über den gesamten Projektzeitraum welche laufend, ggf. auch untermonatlich aktualisiert werden. Bsp.: Lt. aktueller Rechnung verteuert sich Rohstoff A ab heute, neuer Preis wird eingepflegt und mit Bauplanung (Zeit) und Restmenge des Projekts hochgerechnet und Auswirkungen auf Einzelmonate, Jahre und Gesamtplanung automatisch im System berechnet.

In unserer Segmentplanung haben wir zunächst die aktuellen Ergebnisse der Bottom-Up (vor Ort von der Projektleitung) geplanten Projekt abgefragt. Kennzahlen waren dabei nur Umsatz (Bauleistung), Umsatz InterCo, 3 Kostenlinien und EBIT sowie eine Ausbringungsmengen (Tonnen, qm,…). Dazu wurden dann nur noch die zentralen Kostenstellen und Umlagen geplant. Anschließend gab es noch eine Abstimmungsrunde mit dem Segmentmanagement und ggf. einige Top-Down Anpassungen, anschließend die Einspielung in das zentrale Konzern ERP System (zur Deadline).  In Toto bis hier etwa 4 Wochen.

Alles in Toto ein Prozess von Abfragebeginn bis Ende von max. 4 Wochen.

Anschließend noch mal zwei Wochen für das zentrale Konzern-Finance um die Konzernplanung mit dem Management durchzugehen und ggf. letzte Top Down Anpassungen vorzunehmen (Nicht mehr auf Projekte zurückgeschrieben sondern als Vorgabe für die Segmentleitungen).
 
 
 
Seiten: 1
Antworten

News

StepStone Gehaltsreport 2026: Bruttomediangehalt bei 53.900 Euro StepStone Gehaltsreport 2026: Bruttomediangehalt bei 53.900 Euro 2026 wird ein Schlüsseljahr für Gehaltstransparenz in Deutschland. Mit dem erwarteten Gesetzesentwurf zur EU-Entgelttransparenzrichtlinie steigen die Anforderungen an nachvollziehbare und faire Gehaltsstrukturen......

Deutschlandfonds startet: deutlicher Impuls für mehr private Investitionen in zentralen Zukunftsfeldern Deutschlandfonds startet: deutlicher Impuls für mehr private Investitionen in zentralen Zukunftsfeldern Die Bundesregierung und die deutsche Förderbank KfW haben am 18.12.2025 den Deutschlandfonds gestartet. Damit wird in Deutschland ein Rahmen geschaffen, der es privaten und kommunalen Unternehmen erleichtert......

Bundeskabinett beschließt Gesetzentwurf zur Modernisierung des Produkthaftungsrechts - Produkthaftung auch für Software Bundeskabinett beschließt Gesetzentwurf zur Modernisierung des Produkthaftungsrechts - Produkthaftung auch für Software Wer durch ein defektes Produkt einen Schaden erleidet, soll es künftig in vielen Fällen einfacher haben, Schadensersatz zu erlangen. Dafür sollen die Regeln über die sogenannte Produkthaftung ausgeweitet......


Aktuelle Stellenangebote

Senior-Referent (m/w/d) Steuern / Zölle Mit rund 490 Beschäftigten und 30 Auszubildenden zählt die Raffinerie Heide zu den größten Arbeitgebern der Region. Die Raffinerie ist eine der komplexesten europäischen Raffinerien und gehört im interna......

Sachbearbeiter*in Buchhaltung Die Max-Planck-Gesellschaft zur Förderung der Wissenschaften e. V. (MPG) ist eine von Bund und Ländern finanzierte Selbstverwaltungs­organisation der Wissenschaft. Sie betreibt in gegenwärtig ......

Personalcontroller (m|w|d) Wir sind das Kompetenzcenter Private Banking sowie bedeutender Akteur für Fondsdienstleistungen und Kredite in allen Währungen innerhalb der Genossenschaftlichen FinanzGruppe Volksbanken Raiffeisenban......

Kreditorenbuchhalter (m/w/d) Wir von ERICH JAEGER engagieren uns seit über 95 Jahren mit innovativen Entwicklungen für die Automotive-Industrie und beschäftigen uns täglich mit zukunftsweisenden System-Lösungen im Bereich der Ste......

Debitorenbuchhalter (m/w/d) Wir von ERICH JAEGER engagieren uns seit über 95 Jahren mit innovativen Entwicklungen für die Automotive-Industrie und beschäftigen uns täglich mit zukunftsweisenden System-Lösungen im Bereich der Ste......

Mitarbeiterin / Mitarbeiter für das Finanz- und Rechnungswesen mit abgeschlossenem betriebswirtschaftlichem Studium Werden Sie Mitglied des SWR-Teams! Die StadtWerke Rösrath sind ein Unternehmen des öffentlichen Dienstes. Wir sorgen mit rund 85 Mitarbeitenden dafür, dass das Leben in Rösrath, einer jungen und sympa......

kennzahlen-guide_titel_250px.jpg
Kennzahlen-Guide für Controller - Über 200 Kennzahlen mit Erläuterung und Beispielrechnung aus den Bereichen Finanzen, Personal, Logistik, Produktion, Einkauf, Vertrieb, eCommerce und IT.

Preis: E-Book 12,90 EUR mehr >>

Controlling-Software gesucht?

controlling_Dashboard_pm_ml12nan_B9707546_400x300.jpg

Verschaffen Sie sich hier einen Überblick >>
LI-In-Bug.pngBleiben Sie auf dem Laufenden und informieren sich über neue Fachbeiträge, Excel-Tools und Jobangebote auf unserer LinkedIn-Seite >>

Stellenanzeigen

Controller (m/w/d)
Zur ExtraHolding GmbH gehören unter anderen die ExtraEnergie GmbH, ein unabhängiger Anbieter von Ökostrom und klimaneutralem Gas, und die eg factory GmbH, die das gesamte operative Geschäft für die ExtraEnergie GmbH betreibt. Für unseren Standort in Monheim am Rhein suchen wir einen: Mehr Infos >>

Leitung (m/w/d) Finanzbuchhaltung
Das Klinikum Freising ist ein in der historischen Universitäts­stadt Freising bei München gelegenes Kranken­haus der Grund- und Regel­ver­sorgung in kommunaler Träger­schaft sowie akademisches Lehr­kranken­haus der Technischen Universität München. In elf medizinischen Ab­teilungen mit 335 Betten ... Mehr Infos >>

Konzernbuchhalter:in (m/w/d)
Als Shared Services Gesellschaft bündeln wir bei GEwerk.business unsere Expertise in HR, Finanzen, Recht, IT, Projektmanagement und Marketing, um unsere Niederlassungen operativ zu stärken und Bauprojekte effektiv voranzutreiben. Wir schaffen die Strukturen, die reibungslose Abläufe, maximale Tra... Mehr Infos >>

Sachbearbeiter*in Buchhaltung
Die Max-Planck-Gesellschaft zur Förderung der Wissenschaften e. V. (MPG) ist eine von Bund und Ländern finanzierte Selbstverwaltungs­organisation der Wissenschaft. Sie betreibt in gegenwärtig 84 Instituten und Forschungs­stellen im In- und Ausland Grundlagen­forschung auf natur- und geist... Mehr Infos >>

Teamleitung Finanzen (m/w/d)
Das Max-Planck-Institut für Geoanthropologie (MPI‑GEA) in Jena wurde im Sommer 2022 gegründet und ist ein dynamisch wachsendes, hochgradig internationales und interdisziplinär ausgerichtetes Forschungs­institut. Es besteht aktuell aus drei Abteilungen sowie mehreren Forschungs­gruppen, ze... Mehr Infos >>

Finanzbuchhalter (all genders)
Du hast keine Lust auf starren Buchhaltungsalltag, sondern willst mitdenken, mitgestalten und in sinnvollen Prozessen arbeiten? Dann bist du bei uns genau richtig – in einem Team, das Wert auf ein ehrliches und wertschätzendes Miteinander legt. Mehr Infos >>

Sachbearbeitung (w/m/d) für Bundeshaushalt und Controlling (w/m/d)
Die Bundesanstalt für Immobilienaufgaben (BImA) ist das Immobilienunternehmen des Bundes, das die immobilienpolitischen Ziele der Bundesregierung unterstützt und für fast alle Bundesbehörden die notwendigen Flächen und Gebäude zur Verfügung stellt. Dementsprechend sind wir in ganz Deutsch... Mehr Infos >>

Sachbearbeiter:in Controlling
Nachhaltig. Digital. Regional – die Stadtwerke Lübeck Gruppe ist der führende kommunale Anbieter für alle Dienstleistungen rund um Energie, Digitalisierung, Mobilität und Infrastruktur. Mit unseren leistungsfähigen Produkten verbinden wir Lebenswelten, vernetzen Menschen und Unternehmen, fördern ... Mehr Infos >>

Weitere Stellenanzeigen im Stellenmarkt >>

Folgen Sie uns!

panthermedia_B90564160_patronestaff_310px.jpg

Controlling-Portal auf:
Facebook >> und  Linkedin >>

Online-Seminar:
Storytelling mit Daten für Controller:innen und Datenprofis

20241008-07373_290x100.jpg
Mit diesem Online-Seminar lernst du Kernbotschaften und Handlungsempfehlungen wirksam zu vermitteln. Denn von Controller:innen und Business Analyst:innen wird heutzutage mehr verlangt als Reports und Dashboards. Sie sollen Daten in handlungsrelevante Empfehlungen übersetzen und Unternehmensleitung, sowie Fachbereiche mit ihrem datenbasierten Wissen beraten. Für diese anspruchsvolle Aufgabe braucht es eine Vielzahl an Fähigkeiten. Eine der Wichtigsten ist, datenbasierte Erkenntnisse und Ideen strukturiert, überzeugend und zielgruppengerecht zu kommunizieren.   

Erfahre mehr zum Online-Seminar >>  

Ebook_DG_ISBN_978-3-00-050814-1_290px.png

eBook: Erstellung einer integrierten Finanz- und Liquiditätsplanung mit Excel

Dieses Buch zeigt praxisnah und verständlich, wie Sie mit Excel eine integrierte, investoren- und bankenkonforme Finanz- und Liquiditätsplanung aufbauen. Die Notwendigkeit für einen solchen professionellen Finanzplan ergibt sich nicht nur in Gründungs- und Wachstumsphasen, z.B. bei der Kapitalbedarfsermittlung, Businessplanerstellung und Investorenansprache, sondern auch als Steuerungsinstrument im laufenden Betrieb sowie in Insolvenz- und Sanierungssituationen.

Jetzt hier für 26,75 EUR downloaden >>

Kostenverfolgung Bauprojekte

Kostenverfolgung-Bauprojekte.jpg
Mit diesem einfachen Excel-Tool lässt sich die Kostenverfolgung für Bauprojekte leicht gestalten. Sie pflegen separate Listen für das Budget, Hauptaufträge, Nachträge, erwartete Kosten und Rechnungen und bekommen diese Kosten in einer Übersicht auf einem separaten Blatt nach Vergabeeinheiten und Kostengruppen zusammengefasst.

Jetzt hier für 20,- EUR downloaden >>

Excel-Tools für Controller!

Diagramme_Charts_pm_chormail@hotmail-com_B347361660_400x300.jpg

Über 500 Vorlagen direkt zum Download. Verschaffen Sie sich einen Überblick >>

Software-Tipps

jabatix_logo_290px.jpg
Jabatix NC ist eine Rechenmaschine, als add-on für Excel, für Controller in kleinen und mittleren Unternehmen. Sie führt komplexe Berechnungen durch und stellt die Ergebnisse in EXCEL bereit – ohne lange Einarbeitung. Mehr Informationen >>

Diamant.PNG
Diamant/3 bietet Ihnen ein Rechnungswesen mit integriertem Controlling für Bilanz- / Finanz- und Kosten- / Erfolgs- Controlling sowie Forderungsmanagement und Personalcontrolling. Erweiterbar bis hin zum unternehmensweiten Controlling. Mehr Informationen >>


Weitere Controlling-Software-Lösungen im Marktplatz >>
Nützliche Excel-Tools

Diagramme_Charts_pm_chormail@hotmail-com_B347361660_290px.jpg

Excel Dashboard Baukasten für das Projektmanagement
Zahlreiche fertig vorbereitete Module, Grafiken und Übersichten, die leicht individuell angepasst und zu beliebigen Dashboards für Präsentationen, Reporting oder das Projektcontrolling zusammengestellt.... mehr Infos >>

Preiskalkulation für Produkte u. Dienstleistungen

Branchenübergreifende Excel-Vorlagen zur einfachen Preiskalkulation und Angebotskalkulation für Selbständige. Separate Vorlagen für Produktgeschäft und Dienstleistungen (Stundensatzkalkulator). Preis- und Angebotskalkulation für Selbständige. mehr Infos >>

Excel-Projektmanagement-Paket

Professionelle Excel-Vorlagen für Ihr Projektmanagement Dieses Vorlagen-Paket enthält insgesamt 9 verschiedene Excel-Dateien für die Projektplanung und das Projektmanagement. Alle Dateien sind einfach zu bedienen, können vom Nutzer beliebig angepasst werden. mehr Infos >>

Weitere Excel-Vorlagen finden Sie hier >>

Skript Kostenrechnung

Umfassendes Skript für Studenten, Auszubildende und angehende Bilanzbuchhalter zu allen prüfungsrelevanten Themen aus der Kosten- und Leistungsrechnung als ebook im pdf-Format. Auf 163 Seiten wird alles zum Thema Kostenrechnung ausführlich und verständlich sowie mit vielen Abbildungen und Beispielen erläutert.

Themen:

- Kostentheorie
- Aufgaben und Systeme der Kostenrechnung
- Vollkostenrechnung
- Teilkostenrechnung (Deckungsbeitragsrechnung)
- Plankostenrechnung
- Kurzfristige Erfolgsrechnung
- Prozesskostenrechnung
- Kalkulation im Handel

Zusätzlich zum Skript erhalten Sie umfangreiche Klausuraufgaben und Übungsaufgaben mit Lösungen! Preis 9,90 EUR Hier bestellen >>

Excel TOP-SellerRS Liquiditätsplanung L

PantherMedia_pannawat_B100513902_400x300.jpg
Die RS Liquiditätsplanung L ist ein in Excel erstelltes Werkzeug für die Liquiditätsplanung von Kleinunternehmen sowie Freiberuflern. Die Planung erfolgt auf Basis von veränderbaren Einnahmen- und Ausgabepositionen. Detailplanungen können auf extra Tabellenblättern für z.B. einzelne Projekte oder Produkte vorgenommen werden. 
Mehr Informationen >>

Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis

Dieses Excel-Tool bietet Ihnen die Grundlage für ein Frühwarnsystem. Der erstellte Liquiditätsplan warnt Sie vor bevorstehenden Zahlungsengpässen, so dass Sie frühzeitig individuelle Maßnahmen zur Liquiditätssicherung einleiten können. Gerade in Krisensituationen ist eine kurzfristige Aktualisierung und damit schnelle Handlungsfähigkeit überlebenswichtig. Mehr Informationen >>

Strategie-Toolbox mit verschiedenen Excel-Vorlagen

Die Strategie-Toolbox enthält 10 nützliche Excel Vorlagen, die sich erfolgreich in der Strategie bewährt haben. Alle Tools sind sofort einsatzbereit und sind ohne Blattschutz. Damit können die Vorlagen individuell angepasst werden.
Ideal für Mitarbeiter aus dem strategischen Management. Mehr Informationen>>

Weitere über 400 Excel-Vorlagen finden Sie hier >>

Software-Tipp

Liquiditätsplanung_Fimovi.jpgRollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. Mehr Infos und Download >>