Hallo zusammen,
irgendwie scheine ich derzeit auf der Leitung zu sitzen. Ich versuche gerade aus der Bilanz und der Gewinn und Verscuhrechnung den Cash Flow zu ermitteln.
Dabei gehe ich folgendermassen vor:
[CODE]
Betrag Position X Datenquelle
-100 Jahresergebnis X GuV
20 Abschreibungen X GuV
0 Erträge Abgang AV X Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
-30 Reduktion Rückstellungen Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
-50 Reduktion erhaltene Anzahlungen Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
-10 Reduktion Verbindlichkeiten Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
190 Reduktion Vorräte X Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
-10 Erhöhung Forderungen Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
10 Cash Flow X Summe
-10 Auszahlungen für Investitionen Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
0 Free Cash Flow Summe
[/CODE]
Das Problem ist dass sich das ganze ja eigentlich nicht mit 0 ausgehen sollte
Da ich aber jede Bilanzposition verarbeite (das Jahresergebnis ist ja auch im Bilanzgewinn enthalten und Afa sowie Investitionen ergeben zusammen das AV) muss es sich mit 0 ausgehen da ich aj ansonsten eine Abweichung zw. Aktiva- und Passiva-Seite hätte.
Wo habe ich oben zu viele Positionen dabei oder wo verwende ich die falsche Datenquelle?
irgendwie scheine ich derzeit auf der Leitung zu sitzen. Ich versuche gerade aus der Bilanz und der Gewinn und Verscuhrechnung den Cash Flow zu ermitteln.
Dabei gehe ich folgendermassen vor:
[CODE]
Betrag Position X Datenquelle
-100 Jahresergebnis X GuV
20 Abschreibungen X GuV
0 Erträge Abgang AV X Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
-30 Reduktion Rückstellungen Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
-50 Reduktion erhaltene Anzahlungen Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
-10 Reduktion Verbindlichkeiten Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
190 Reduktion Vorräte X Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
-10 Erhöhung Forderungen Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
10 Cash Flow X Summe
-10 Auszahlungen für Investitionen Bilanz, Delta zw. Jahresendwerten
0 Free Cash Flow Summe
[/CODE]
Das Problem ist dass sich das ganze ja eigentlich nicht mit 0 ausgehen sollte
Da ich aber jede Bilanzposition verarbeite (das Jahresergebnis ist ja auch im Bilanzgewinn enthalten und Afa sowie Investitionen ergeben zusammen das AV) muss es sich mit 0 ausgehen da ich aj ansonsten eine Abweichung zw. Aktiva- und Passiva-Seite hätte.
Wo habe ich oben zu viele Positionen dabei oder wo verwende ich die falsche Datenquelle?
Wie erstelle ich ein Tacho- oder Ampel-Diagramm? Wie kann ich Abweichungen in Tabellen ansprechend visualisieren? Das wird Ihnen hier anschaulich erklärt. 
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