Cash Flow

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[ geschlossen ] Cash Flow
1. Ist das richtig, dass ich den Cash Flow am einfachsten folgendermaßen ausrechnen kann?

Cash Flow= Abschreibungen+ Rückstellungen + Jahresüberschuss/Fehlbetrag?

2. Wenn das stimmt, wo finde ich die Daten?

2a. Abschreibungen: nehme ich den Betrag aus der Bilanz oder aus der GuV-Rechnung? Oder ist das egal, von wo?  

2b. Wo finde ich die Rückstellungen?

Bitte um Eure Hilfe möglicherweise mit einer genaueren Beschreibung der Stelle, wo ich diese Daten finden kann (z.B. Passiva oben, unten, etc.)

Danke  :oops:

Anja

Ps. Und noch eine Frage:

3. Wo sind genau die Fremdkapitalzinsen für die ROI zu finden? (Bilanz? GuV? Position?)
Hallo Anja,

zu 1)

Cash-flow = Jahresüberschuss + Abschreibungen + Erhöhung von (langfristigen)Rückstellungen - Verminderung von (langfristigen)Rückstellungen

langfristige Rückstellungen = länger als 1 Jahr bis möglicher Inanspruchnahme

zu 2)

a)Abschreibungen aus der G+V
b)Veränderung Rückstellungen = Endbestand -Anfangsbestand Rückstellungen (Bilanz Passivseite)

Ansonsten siehe Dir auch die Kennzahlen- Überischt  hier auf dem Portal an:

http://www.controllingportal.de/Fachinf ... lling.html

Gruß, Bernte
Hallo!

Vielen Dank!

Allerding ist noch die eine Frage offen: Wo sind genau die Fremdkapitalzinsen zu finden? Die brauche ich für die ROI-Berechnung? Wie heißt die Position genau?

Vielleich könntest Du mir diese noch beantworten.

Vielen, vielen dank,

Anja
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