Hallo,
ich habe jetzt schon viel gegoogelt und gelesen zum Thema Cashflow. In grundlegenden habe ich die indirekte Methode zur Cashflowermittlung auch verstanden. Es wird vom Jahresüberschuss nach Steuern ausgegangen, im Betrachtungszeitraum nicht auszahlungswirksame Aufwendungen werden addiert, nicht einzahlungswirksame Erträge subtrahiert.
Erst mal eine ganz allgemeine Frage, wenn man den Cashflow monatlich ermittelt:
1. Nehme ich den Bestand der flüssigen Mittel lt. Bilanz per Ende Mrz15 addiere dazu den ermittelten Cashflow vom April müsste ich ja theoretisch die flüssigen Mittel lt. Bilanz per Ende April15 erhalten, oder liege ich da falsch?
2. Sollte meine These bei der ersten Frage schon falsch sein, kann die folgende Frage ignoriert werden:
Teilweise wird ja die ganz einfache Methode beschrieben: Jahresüberschuss nach Steuern + Abschreibungen - Zuschreibungen + Rückstellungen - Auflösung von Rückstellungen = Cashflow. Dieser kann ja eigentlich schon nicht mit den flüssigen Mitteln lt. Bilanz übereinstimmen, wenn die Forderungen zunehmen oder die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beispielsweise, oder?
Vielen Dank für eure Hilfe im Voraus.
ich habe jetzt schon viel gegoogelt und gelesen zum Thema Cashflow. In grundlegenden habe ich die indirekte Methode zur Cashflowermittlung auch verstanden. Es wird vom Jahresüberschuss nach Steuern ausgegangen, im Betrachtungszeitraum nicht auszahlungswirksame Aufwendungen werden addiert, nicht einzahlungswirksame Erträge subtrahiert.
Erst mal eine ganz allgemeine Frage, wenn man den Cashflow monatlich ermittelt:
1. Nehme ich den Bestand der flüssigen Mittel lt. Bilanz per Ende Mrz15 addiere dazu den ermittelten Cashflow vom April müsste ich ja theoretisch die flüssigen Mittel lt. Bilanz per Ende April15 erhalten, oder liege ich da falsch?
2. Sollte meine These bei der ersten Frage schon falsch sein, kann die folgende Frage ignoriert werden:
Teilweise wird ja die ganz einfache Methode beschrieben: Jahresüberschuss nach Steuern + Abschreibungen - Zuschreibungen + Rückstellungen - Auflösung von Rückstellungen = Cashflow. Dieser kann ja eigentlich schon nicht mit den flüssigen Mitteln lt. Bilanz übereinstimmen, wenn die Forderungen zunehmen oder die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beispielsweise, oder?
Vielen Dank für eure Hilfe im Voraus.
Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. 
