Gewinn deutlich höher als Cashflow in finanziellem Modell

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Gewinn deutlich höher als Cashflow in finanziellem Modell
Liebe Community,

ich habe ein finanzielles Modell aufgestellt, bei dem ich Gewinn und Cashflow für ein hypothetisches Start-up prognostiziere. Dieses Excel-Modell findet ihr hier: https://1drv.ms/x/s!AtNwspiFU1pNh4J5Q_MSaDRbxCtSQQ

Wir ihr dieser Übersicht entnehmen könnt, scheint sich allerdings ein Fehler eingeschlichen zu haben:


Ich bin alle Rechnungen durchgegangen und konnte keinen Fehler finden.
Ich würde mich sehr über eure Hilfe freuen!
Beste Grüße
Hallo,

aufgrund Deiner Prämissen weichen in Deinem Modell Cashflow und Jahresüberschuss nicht signifikant voneinander ab. Du hast z. B. keine nennenswerten Abschreibungen.

Der von Dir angesprochene Unterschied kommt über den um ein Jahr versetzten Ansatz der EE-Steuern zustande. Deine Jahresüberschüsse wachsen rasant, damit Deine Steuerbelastung. Diese setzt Du in der GuV für das laufende Jahr an, bei der Berechnung des Cashflows für das Jahr davor. Da im Jahr davor die Steuerbelastung niedriger ist, ist logischerweise der Cashflow höher.

LG
-Nausicaa
Hallo Nausicaa,

vielen Dank für deine Antwort. Deine Logik würde für mich Sinn ergeben, leider ist aber der Gewinn höher als der Cashflow, sodass mein Problem immer noch nicht gelöst ist. Zum Beispiel ergibt das Modell folgende Werte für 2025:
- Cashflow: 63 Millionen
-Profit: 79 Millionen

Eigentlich müsste der Profit doch niedriger sein, da bei ihm bereits die Steuern von 2025 berücksichtigt werden, welche höher sind als die von 2024?

Danke für deine weitere Hilfe!
Hallo,

für eine Außenstehende ein ziemlicher Wust. Prüfe mal die USt. Die ziehst Du zur Ermittlung des Cashflows ab. Wie hast Du die in der GuV berücksichtigt?

LG
-Nausicaa
Hallo, in der GuV berücksichtige ich die Umsatzsteuer gar nicht. Ist dies nicht der richtige Ansatz?
Hallo,

nein, alles gut. Daher sind die 145.494.790 € netto. Bei der Berechnung der CF ziehst Du dann aber 26.431.283 € USt ab.

LG
-Nausicaa
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Umfrage: Überfordert im Home-Office
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