Hallo zusammen,
aktuell bin ich dabei mit WISO Steuer:Mac meine Steuererklärung zu machen. An einer Stelle bin ich aber unsicher.
Vielleicht hat jemand einen Tipp für mich bzw. kann das bestätigen. Ich habe leider keinen passenden Thread hier dazu gefunden.
Kurz:
Bin Angesteller mit 2 Unternehmungen:
- Betrieb A ("Photovoltaik-Anlage")
- Betrieb B ("Freiberufliche Tätigeit: Softwareentwicklung)
In 2019 waren gab es folgende "vereinnahmte Umsatzsteuern" (hier fiktive Summen):
- Betrieb A: 300€ (an FA zu überweisen, Verbindlichkeit gegenüber dem FA)
- Betrieb B: -100€ (Minus, Erstattung, Vorsteuer war größer als die vereinnahmte Umsatzsteuer)
Die beiden Summen beider Betriebe wurden verrechnet ("konsolidiert?") und nur die Differenz dem FA überwiesen: 200€
Es gab eine ("konsolidierte"?) Umsatzsteuererklärung mit diesen 200€, die dem FA "noch zu entrichten ist".
Soweit so gut.
Sehe ich das richtig, dass im 2020 ein Jahr drauf dann in den jeweiligen EÜR der Betriebe folgendes unterschiedlich verbucht werden muss:
EÜR Betrieb A: Ausgaben, "an FA überweisene USt": 300€
EÜR Betrieb B: Einnahmen, "vom FA erstattetet UST": 100€
Bei einem "Überhang" vom vereinnahmter Umsatzsteuer ist klar, dass das als Betriebsausgabe im nachfolgenden Jahr angegeben wird.
Aber muss man bei "Betrieb B" die 100€ als "vom FA erstattet UST" tatsächlich verbucht werden, obwohl ja keine physische Überweisung direkt vom FA
an den Unternehmer überwiesen wurde, sondern nur eine Differenz der Steuerschulden an das FA entrichtet wurde? Von der Logik her würde es (für mich) passen.
Ohje, ich hoffe es konnt mir jemand folgen
Ist das richtig, oder bin ich auf dem Holzweg?
Jeder Tipp ist willkommen..
Viele Grüße,
Heiko
aktuell bin ich dabei mit WISO Steuer:Mac meine Steuererklärung zu machen. An einer Stelle bin ich aber unsicher.
Vielleicht hat jemand einen Tipp für mich bzw. kann das bestätigen. Ich habe leider keinen passenden Thread hier dazu gefunden.
Kurz:
Bin Angesteller mit 2 Unternehmungen:
- Betrieb A ("Photovoltaik-Anlage")
- Betrieb B ("Freiberufliche Tätigeit: Softwareentwicklung)
In 2019 waren gab es folgende "vereinnahmte Umsatzsteuern" (hier fiktive Summen):
- Betrieb A: 300€ (an FA zu überweisen, Verbindlichkeit gegenüber dem FA)
- Betrieb B: -100€ (Minus, Erstattung, Vorsteuer war größer als die vereinnahmte Umsatzsteuer)
Die beiden Summen beider Betriebe wurden verrechnet ("konsolidiert?") und nur die Differenz dem FA überwiesen: 200€
Es gab eine ("konsolidierte"?) Umsatzsteuererklärung mit diesen 200€, die dem FA "noch zu entrichten ist".
Soweit so gut.
Sehe ich das richtig, dass im 2020 ein Jahr drauf dann in den jeweiligen EÜR der Betriebe folgendes unterschiedlich verbucht werden muss:
EÜR Betrieb A: Ausgaben, "an FA überweisene USt": 300€
EÜR Betrieb B: Einnahmen, "vom FA erstattetet UST": 100€
Bei einem "Überhang" vom vereinnahmter Umsatzsteuer ist klar, dass das als Betriebsausgabe im nachfolgenden Jahr angegeben wird.
Aber muss man bei "Betrieb B" die 100€ als "vom FA erstattet UST" tatsächlich verbucht werden, obwohl ja keine physische Überweisung direkt vom FA
an den Unternehmer überwiesen wurde, sondern nur eine Differenz der Steuerschulden an das FA entrichtet wurde? Von der Logik her würde es (für mich) passen.
Ohje, ich hoffe es konnt mir jemand folgen
Ist das richtig, oder bin ich auf dem Holzweg?
Jeder Tipp ist willkommen..
Viele Grüße,
Heiko
Erhalten Sie Zugriff auf alle Premium-Inhalte:
Bleiben Sie auf dem Laufenden und informieren sich über neue Fachbeiträge, Excel-Tools und Jobangebote auf unserer 
Wie erstelle ich ein Tacho- oder Ampel-Diagramm? Wie kann ich Abweichungen in Tabellen ansprechend visualisieren? Das wird Ihnen hier anschaulich erklärt. 
Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis. Mit der Excel-Vorlage „Liquiditätstool“ erstellen Sie schnell und einfach ein Bild ihrer operativen Liquiditätslage für die nächsten (bis zu 52) Wochen. 