Studie: Nur 21 % der weltweit tätigen Unternehmen sind mit der Anpassungsfähigkeit ihrer Budgetierungsprozesse zufrieden

Umfrage von Cartesis ergibt auch mangelhafte strategische Abstimmung bei Planungs-, Forecastings- und Budgetierungsprozessen

Cartesis, weltweit führender Spezialist für BPM-Software (Business Performance Management), gibt die Ergebnisse einer Studie zum Thema Finanzplanung bekannt, deren Zielsetzung war, die Bedürfnisse, Erwartungen und das Verhalten der Finanzentscheider in globalen Unternehmen hinsichtlich Planung und Forecasting zu untersuchen.

Die Umfrage basiert auf Interviews mit Entscheidungsträgern in 281 Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 100 Mio. US-Dollar in den USA, Großbritannien, Deutschland und Frankreich, die in Planung, Budgetierung und Forecasting eingebunden sind. 64% dieser Unternehmen sind ein- bis mehrfach börsennotiert. Die vollständige Studie steht ab Januar 2006 zur Verfügung. 

Die Studie ergab, dass es bei globalen Unternehmen hinsichtlich der Verbindung von Strategie und deren Ausführung Nachholbedarf gibt, auch wenn ihnen die Bedeutung dessen durchaus bewusst ist. Dabei geben 76% der Unternehmen weltweit an, dass sie eine bessere Verknüpfung von operativer Ausführung und Unternehmenszielen erreichen müssen. 

„Die hohe Nachfrage nach Performance-Management-Anwendungen spiegelt den Fokus globaler Unternehmen wider, wenn es um die Verbesserung von Prozessen und Systemen zur Unterstützung von Planung und Forecasting geht“, kommentiert Trevor Walker, VP Product Marketing bei Cartesis. „Dennoch bestätigt die Umfrage, dass es eine deutliche Lücke zwischen der Vision eines Unternehmens und deren Umsetzung gibt. Budgetierung, Planung und Forecasting sind wichtige Komponenten jedes BPM-Projekts und Cartesis rät seinen Kunden, einen integrierten Ansatz zu wählen, der alle BPM-Prozesse zusammenfasst und Strategie und Ausführung durch Verbesserungen der Planungsmethoden aufeinander abstimmt.“ 

Allgemeine Unzufriedenheit mit wichtigen Prozessen

Lediglich 21% der Befragten äußerten sich als sehr zufrieden mit der Anpassungsfähigkeit ihres Budgetierungsprozesses an veränderte Geschäftsbedingungen und nur 18% als sehr zufrieden mit ihrer aktuellen Anwenderoberfläche und den Möglichkeiten für die Budgeterstellung. Ebenfalls waren nur 18% sehr zufrieden mit dem Einblick, den sie in Planannahmen und Details haben und nur 25% der Entscheider sind zufrieden mit der Kontrolle, die sie über die gesamte Planung haben.

„Budgetierung, Planung und Forecasting sollten die Hauptkomponenten jedes Performance-Management-Projekts bilden, denn dies sind derzeit die heftigsten „Schmerzpunkte“ für die meisten Organisationen und betreffen die meisten Anwender “, so Frank Buytendijk, Research VP bei Gartner. „Die Umsetzung eines Performance-Management-Projekts im Hinblick auf diese drei Aspekte bietet die größten möglichen Vorteile und ist die Voraussetzung für eine „High-Performance-Kultur“ im Unternehmen. Ein solches Unternehmen wird Marktentwicklungen früher und gründlicher als andere verstehen, seine besten Mitarbeiter halten und weniger Probleme mit der Reaktion auf externe Anforderungen haben.“

Strategische und operative Anpassung

Ein wichtiger Bereich, den Unternehmen verbessern wollen, ist „die bessere Anpassung der Budgeterstellung an die Unternehmensziele“. Eine wichtige Methode zur Erreichung einer besseren organisatorischen Abstimmung ist die tiefere Verteilung von Verantwortlichkeiten in der Organisation. Dennoch stuften die befragten Unternehmen diesen Punkt relativ weit unten auf der Prioritätenliste ein. Nur 43% der Befragten gaben als wichtiges Ziel an, dass „Verantwortlichkeiten direkt den zuständigen Managern zugeordnet werden sollten“ und etwa dreimal so viele äußerten den Wunsch, eher weniger als mehr Mitarbeiter in die Budgetierung einzubeziehen.

Eine weitere Methode zur Umsetzung strategischer Ziele in einer Organisation ist die Einführung entsprechender Kennzahlen als Messgröße gegenüber diesen Zielen. Dennoch zeigte die Umfrage, dass Unternehmen statt auf strategisch ausgerichtete Messgrößen eher auf nichtstrategische Ziele wie die Kostenkontrolle ausgerichtet sind.

Desweiteren kann die bessere Verbindung zwischen Ausführung und Strategie durch häufigere Aktualisierungen von Planung und Forecastings erreicht werden. Dennoch hinkt ein Großteil der Unternehmen hier deutlich hinterher:

  • nur 23% aktualisieren ihre operative Planung vierteljährlich
  • nur 31% aktualisieren ihre Budgetierung vierteljährlich
  • nur 41% aktualisieren ihre Forecastings monatlich


„Die Umfrage von Cartesis zeigt, dass der größte Teil globaler Unternehmen die Planungs- und Forecastingprozesse bislang nur auf eine Reihe von Basisaufgaben und solche auf höchster Ebene ausgerichtet hat“, kommentiert Rob Kugel, Vice President und Research Director, Ventana Research. „Obwohl der Abgleich von Strategie und Ausführung sowie Kostenkontrolle und höhere Profitabilität zweckdienliche Ziele sind, werden sie in modernen komplexen Organisationen noch nicht ausreichend berücksichtigt. Dabei könnten Planung und Forecasting auch dazu genutzt werden, um die individuelle Performance der Mitarbeiter zu verbessern und die tatsächlichen Kostenfaktoren im Unternehmen besser zu verstehen.“


letzte Änderung am 16.05.2018

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