Der Internationale Controller Verein (ICV) hat ein White Paper „Bankrating 2010“ veröffentlicht. Neben Informationen zu den gegenwärtigen Funktionen des Ratings sowie zu Kriterien und Methoden der Bankbewertung liegt das Hauptaugenmerk auf der Rolle der Controller in den Beurteilungsverfahren. Für eine aktive Einflussnahme der „Herren der Zahlen“ werden konkrete Handlungsempfehlungen gegeben.

Um „die Controller für den Kampf um Ratingeinstufungen zu wappnen“, werfen die Autoren, Yvonne Braxmeier, Treasury Manager, Hansgrohe AG, und Mag. Dietmar Buchner, Abteilungsdirektor Kredit-Management, Oberbank AG, zu-nächst einen Blick hinter die Kulissen und skizzieren, wie eine Bank „tickt“. Das bankinterne Rating als Basis für alle relevanten Entscheidungen im Firmenkundengeschäft werde zurzeit weitgehend standardisiert und dabei von der Vertriebsseite der Banken soweit wie möglich getrennt. Damit habe in letzter Konsequenz nicht der Markt die Ratingkompetenz, sondern eine „graue Eminenz im Hintergrund" mit nur ganz seltenem Kontakt zum Kunden. Bankintern bestehe eine völlig neue Situation, in der Firmenkundenberater ihre Kunden „intern verkaufen" müssten.

Das White Paper gibt daher Anregungen, wie Unternehmen „ihren“ Bankberater fit für bankinterne Ratingdiskussionen machen. Die Entscheider in den Banken müssten ein grundsätzliches Verständnis für das Geschäftsmodell des Unternehmens bekommen. Zudem sei ein exzellentes Reporting wichtig, das für Externe leicht verständlich und plausibel aufgebaut ist. Keine „Zahlenfriedhöfe“, sondern ein kundenfreundliches Paket an Informationen und Argumenten werde benötigt, das vom Controller-Service der Unternehmen bereitzustellen sei.

Für ein positives Rating müsse Vertrauen aufgebaut und kontinuierlich erneuert werden, lautet eine weitere Empfehlung. Die Autoren plädieren für ein „proaktives Bank Relationship Management“. Dabei gehe es neben der Intensivierung der Informationsbereitstellung und Professionalisierung des Reportings in erster Linie um das Entwickeln einer partnerschaftlichen Vertrauensbasis: „Aktive Kommunikation bildet hierfür die unerlässliche Basis.“ Erläutert werden die Anforderungen an regelmäßige Reports und an die Darstellung des eigenen Risikomanagements, aktuelle Bankenspiegel sowie SWOT-Analysen.

Empfohlen werden Informationen nicht nur zu festen Terminen; Firmenkundenbetreuer sollten bei Veränderungen frühzeitig ins Vertrauen gezogen werden. Neben dem Blick in den Rückspiegel und einem schlüssigen Budget für das Folgejahr spiele die Strategieplanung eine wesentliche Rolle: „Wer seinen Businessplan bislang der Bank vorenthalten hat, sollte dies schleunigst ändern.“

Das White Paper gibt auch Empfehlungen zur Gestaltung des Ratinggesprächs: „Fordern Sie dieses Jahresgespräch aktiv ein und bereiten Sie sich auf das Thema vor. Nehmen Sie sich dabei auch mal Kompetenz aus finanzfremden Unternehmensbereichen in das Gespräch mit, wie zum Beispiel Ihren Vertriebsleiter.“

Die ICV-Experten widmen sich dann über eine kurzfristige Finanzplanung hin-ausgehend weiteren Maßnahmen, um die Finanzsituation und das Rating nach-haltig sicherzustellen und Verbesserungspotenziale zu heben. „Oberstes Ziel sollte dabei sein, die Finanzierung für die nächsten Jahre auf eine feste Basis zu stellen und dabei auf eine ausreichende Diversifizierung zu achten, denn auch in Zukunft gilt: Cash is King!“

„Im Kampf um die bezahlbare Liquidität möchten wir die Unternehmen bestärken, das Thema Rating 2010 proaktiv anzugehen und trotz aller zu erwartenden Widrigkeiten, Mut und Kampfgeist nicht zu verlieren“, plädieren Braxmeier und Buchner abschließend. „Schließlich wird auch die Finanzbranche in Zukunft darauf angewiesen sein, ihr Eigenkapital zu verzinsen, und da der Handel mit riskanten Assets zu schmerzlichen Verlusten geführt hat, bleibt die Hoffnung, dass die Mittel wieder vermehrt dem klassischen Kreditgeschäft zugeführt wer-den.“

Das White Paper wurde von Yvonne Braxmeier und Mag. Dietmar Buchner in Zusammenarbeit mit Alfred Biel, Leitender Fachredakteur des ICV, Conrad Günther, ICV-Geschäftsführer, und Siegfried Gänßlen, Vorstandsvorsitzender des ICV und CEO der Hansgrohe AG, erarbeitet. Das Dokument steht auf der ICV-Website www.controllerverein.com in der Rubrik „Controlling-Wissen“ zum Download bereit.

Quelle: Internationale Controller Verein
Bild: @ PatherMedia/ Bastian Hengge